ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия.

Актуальность темы исследования обусловлено тем, что управление денежными потоками является инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли.

Цель курсовой работы - провести анализ денежных потоков предприятия и разработать рекомендации по оптимизации денежных потоков.

Объект исследования - ООО «Гермес-1».

Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

В курсовой работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

провести анализ денежных потоков на предприятии;

на основе анализа показателей разработать рекомендации по оптимизации денежных потоков предприятия.

Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

Курсовая работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка используемой литературы и приложений.

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками на предприятии, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств.

Во второй части производится оценка состояния и движения денежных потоков на предприятии.

В третьей главе разрабатываются мероприятия по оптимизации денежных потоков предприятия.

В курсовой работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.