2.1 Анализ динамики и структуры государственного долга Кемеровской области

На 01.04.2015 г. Кемеровская область занимает 47 место в рейтинге субъектов Российской Федерации по состоянию государственного долга в размере 53 714 017,7 тыс. руб. С учетом того, что в состав России входят 85 субъектов, данная позиция определяет практически центральное положение в общей структуре задолженности по сравнению с наиболее высоким показателем у Москвы, составившим 159 717 900 тыс. руб., и нулевыми показателями Сахалинской области и Ненецкого автономного округа (рисунок 2). Среди остальных субъектов, входящих в состав Сибирского Федерального округа, Кемеровская область является второй по величине государственного долга территорией, уступая лишь Красноярскому краю, чей долг составил 77 240 100 тыс. руб.

Рис. 2. Сравнительная характеристика объема государственного долга Кемеровской области с размерами задолженности прочих субъектов Российской Федерации на 01.04.2015 г., тыс. руб.

Такой высокий объем государственного долга Кемеровской области может быть объяснен рядом крупных бюджетных расходов, среди которых экономические аналитики выделяют затраты на образование и реализацию молодежной политики (28 700 000 тыс. руб.), социальную поддержку населения (17 700 000 тыс. руб.) и предоставление украинским беженцам рабочих мест и жилья на первичном и вторичном рынках (30 000 000 тыс. руб.).

Таблица 2

Анализ структуры государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г., тыс. руб.

В таблицах 2-3 представлен анализ структуры и динамики государственного долга за период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г. Очевидно, что долговые обязательства области в 2012 г. складывались по двум направлениям: в качестве заключения договоров государственного заимствования (кредиты, полученные от кредитных и международных финансовых организаций; бюджетные кредиты, заимствованные из других бюджетов бюджетной системы РФ) и в виде предоставления гарантий по обязательствам третьих лиц (государственные гарантии субъекта РФ). Наибольший удельный вес в общем объеме обязательств ежемесячно занимают кредиты, предоставленные кредитными организациями и иностранными банками, а наименьший вес - государственные гарантии Кемеровской области. Следует отметить, что в структуре государственного долга данного субъекта за 2012 г. отсутствуют такие виды обязательств, как государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг, а также договоры и соглашения о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет [2].

Таблица 3

Анализ динамики государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г., тыс. руб.

Согласно изложенным в таблице 3 данным видно, что с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г. объем кредитов, предоставленных кредитными организациями, иностранными банками и международными финансовыми организациями регулярно увеличивался неравномерными долями.

Таким образом, с помощью базисной схемы расчета относительных показателей динамики государственного долга были выявлены наибольшие и наименьшие приросты по объему выданных банками кредитов Кемеровской области. Максимальное отклонение наблюдалось в периоды с 01.10.2012 г. по 01.11.2012 г. (708 000 тыс. руб. или 105,45%), 01.08.2012 г. по 01.09.2012 г. (585 000 тыс. руб. или 104,87%), 01.02.2012 г. по 01.03.2012 г. (570 000 тыс. руб. или 105,82%), а минимальное отклонение - в периоды с 01.01.2012 г. по 01.02.2012 г. (200 000 тыс. руб. или 102,09%), 01.05.2012 г. по 01.06.2012 г. (216 141 тыс. руб. или 101,92%), 01.07.2012 г. по 01.08.2012 г. (221 637 тыс. руб. или 101,88%). Столь неравномерное увеличение объема государственного долга Кемеровской области, осуществлявшееся на протяжении 2012 г., могло происходить из-за определенных направлений статей расходов бюджета данного субъекта (высокие затраты на социальную политику и поддержку населения, проведение политических мероприятий и здравоохранение).

На рисунке 3 представлена динамика кредитов, полученных Кемеровской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций.

Рис. 3. Динамика кредитов, выданных кредитными организациями, коммерческими банками и международными финансовыми организациями в период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г.

Общая сумма бюджетных кредитов и ссуд, заимствованных из других бюджетов Российской Федерации, также была подвержена скачкообразному изменению и в период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г. трансформировалась в сторону увеличения (рисунок 4).

Так, максимальное отклонение наблюдалось в периоды с 01.02.2012 г. по 01.03.2012 г. (340 000 тыс. руб. или 103,54%), 01.05.2012 г. по 01.06.2012 г. (255 000 тыс. руб. или 102,49%), 01.07.2013 г. по 01.08.2012 г. (250 000 тыс. руб. или 105,82%), а минимальное отклонение - в периоды с 01.08.2012 г. по 01.09.2012 г. (12 000 тыс. руб. или 100,11%), 01.03.2012 г. по 01.04.2012 г. (86 630,23 тыс. руб. или 100,87%), 01.06.2012 г. по 01.07.2012 г. (94 184,25 тыс. руб. или 100,90%). Такие резкие колебания в стороны увеличения и снижения по направлению бюджетных кредитов, выданных Кемеровской области, могли быть вызваны, как объективными факторами (отсутствием необходимости области в заемных средствах), так и дефицитом в других бюджетах бюджетной системы Российской Федерации.

Рис. 4. Динамика бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г.

Относительно предоставления государственных гарантий Кемеровской области динамики не наблюдается. С 01.01.2012 г. по 01.12.2012 г. сумма по данному обязательству составляла 2 378 534,33 тыс. руб. и оставалась неизменной вплоть до 01.01.2013 г., когда была погашена на 378 534,33 тыс. руб. и стала равной 2 000 000 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма всех обязательств в период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г. изменялась нарастающими темпами. Из приведенных значений и рисунка 5 видно, что наибольший прирост общего объема задолженности приходится на 01.03.2012 г. - 910 000 тыс. руб., а наименьший - на 01.01.2013 г. - 306 465,67 тыс. руб.

Рис. 5. Прирост государственного долга Кемеровской области в период с 01.01.2012 г. по 01.01.2013 г., тыс. руб.

Таблица 4

Анализ структуры государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г., тыс. руб.

В таблицах 4-5 представлен анализ структуры и динамики государственного долга за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. Структура долговых обязательств Кемеровской области в 2013 г. была трансформирована, но, как и в 2012 г. складывалась, исходя из двух направлений: в качестве заключения договоров государственного заимствования (кредиты, полученные от кредитных и международных финансовых организаций; бюджетные кредиты, заимствованные из других бюджетов бюджетной системы РФ; государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг) и в виде предоставления гарантий по обязательствам третьих лиц (государственные гарантии субъекта РФ). Наибольший удельный вес в общем объеме обязательств ежемесячно занимают кредиты, предоставленные кредитными организациями и иностранными банками, а наименьший вес - государственные ценные бумаги Кемеровской области. Следует отметить, что в структуре государственного долга данного субъекта за 2013 г. отсутствует такой вид обязательств, как договоры и соглашения о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет.

Таблица 5

Анализ динамики государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г., тыс. руб.

Согласно представленным в таблице 5 данным можно отметить, что с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. объем кредитов, предоставленных кредитными организациями, иностранными банками и международными финансовыми организациями Кемеровской области, регулярно увеличивался неравномерными долями.

Так, максимальное отклонение наблюдалось в периоды с 01.03.2013 г. по 01.04.2013 г. (1 525 795 тыс. руб. или 109,41%), 01.05.2013 г. по 01.06.2013 г. (1 469 000 тыс. руб. или 107,67%), 01.04.2013 г. по 01.05.2013 г. (1 411 581 тыс. руб. или 107,96%), а минимальное отклонение - в периоды с 01.09.2013 г. по 01.10.2013 г. (217 982,95 тыс. руб. или 100,93%), 01.10.2013 г. по 01.11.2013 г. (283 000 тыс. руб. или 101,19%), 01.12.2013 г. по 01.01.2014 г. (470 000 тыс. руб. или 101,85%).

Как и на протяжении 2012 г. такое неравномерное увеличение объема государственного долга Кемеровской области могло происходить из-за определенных направлений статей расходов бюджета данного субъекта, включая высокий уровень затрат на социальную политику, а также расходы на здравоохранение.

Рис. 6. Динамика кредитов, выданных кредитными организациями, коммерческими банками и международными финансовыми организациями в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г.

На рисунке 6 представлена динамика кредитов, полученных Кемеровской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций в течение 2013 г.

Рис. 7. Динамика бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г.

Общая сумма бюджетных кредитов и ссуд, заимствованных из других бюджетов Российской Федерации, также подвержена скачкообразному изменению и в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. трансформировалась в сторону увеличения (рисунок 7).

Так, максимальное отклонение наблюдалось в периоды с 01.12.2013 г. по 01.01.2014 г. (545 000 тыс. руб. или 103,85%), 01.06.2013 г. по 01.07.2013 г. (445 000 тыс. руб. или 103,55%), а минимальное отклонение - в периоды с 01.03.2013 г. по 01.04.2013 г. (55 000 тыс. руб. или 100,46%), 01.02.2013 г. по 01.03.2013 г. (84 000 тыс. руб. или 100,71%), 01.08.2013 г. по 01.09.2013 г. (135 000 тыс. руб. или 101,03%).

Относительно предоставления государственных гарантий Кемеровской области в 2013 г. динамика наблюдалась во второй половине года, когда с 01.07.2013 г. по 01.08.2013 г. сократилась на 2 000 000 тыс. руб. и стала равна 0 (рисунок 8). Такое уменьшение явилось следствием введения моратория на предоставление гарантий Кемеровской области до 01.01.2017 г. с целью предотвращения увеличения объема государственной задолженности. Тем не менее, с 01.01.2014 г. одной из основных форм долговых обязательств области стали государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг.

Рис. 8. Динамика государственных гарантий Кемеровской области в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г.

Таким образом, общая сумма всех обязательств в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. изменялась нарастающими темпами со снижением объема государственного долга области к 01.08.2013 г. Из приведенных значений и рисунка 9 видно, что наибольший прирост общего объема задолженности приходится на 01.01.2014 г. - 2 015 000 тыс. руб., а наименьший - на 01.08.2013 г. - - 1 039 344,6 тыс. руб.

Рис. 9. Прирост государственного долга Кемеровской области в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г., тыс. руб.

Таблица 6

Анализ структуры государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., тыс. руб.

В таблицах 6-7 представлен анализ структуры и динамики государственного долга за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. Очевидно, что долговые обязательства области за 2014 г. складывались только по одному направлению - в качестве заключения договоров государственного заимствования. Каждый месяц наибольший удельный вес в общем объеме обязательств занимают кредиты, предоставленные кредитными организациями и иностранными банками, а наименьший вес - государственные ценные бумаги Кемеровской области.

Таблица 7

Анализ динамики государственного долга Кемеровской области за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., тыс. руб.

Согласно представленным в таблице 7 данным видно, что с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. объем кредитов, выданных кредитными организациями, иностранными банками и международными финансовыми организациями изменялся, как в сторону увеличения, так и в сторону снижения.

Так, максимальное отклонение наблюдалось в периоды с 01.09.2014 г. по 01.10.2014 г. (476 000 тыс. руб. или 101,7%), 01.07.2014 г. по 01.08.2014 г. (403 000 тыс. руб. или 101,48%), 01.08.2014 г. по 01.09.2014 г. (401 000 тыс. руб. или 101,45%), а минимальное отклонение - с 01.01.2012 г. по 01.02.2012 г. (- 41 000 тыс. руб. или 99,84%). Изменение объема государственного долга Кемеровской области в 2014 г. было вызвано определенными направлениями статей расходов бюджета, среди которых выделяются высокие затраты на социальную политику и поддержку украинских беженцев.

Рис. 10. Динамика кредитов, выданных кредитными организациями, коммерческими банками и международными финансовыми организациями в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г.

На рисунке 10 представлена динамика кредитов, полученных Кемеровской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций в 2014 г.

Общая сумма бюджетных кредитов и ссуд, заимствованных из других бюджетов Российской Федерации, также была подвержена скачкообразному изменению и в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. трансформировалась в стороны увеличения и снижения (рисунок 11).

Рис. 11. Динамика бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г.

Максимальное отклонение объема бюджетных кредитов наблюдалось в период с 01.10.2014 г. по 01.11.2014 г. (2 400 000 тыс. руб. или 114,82%), а минимальное - в период с 01.08.2014 г. по 01.09.2014 г. (- 1 302 000 тыс. руб. или 92,34%). Столь резкие колебания в стороны увеличения и снижения могут объясняться дефицитом и резким профицитом к 01.11.2014 г. в других бюджетах бюджетной системы Российской Федерации.

Относительно государственных займов Кемеровской области, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг, динамики не наблюдалось. С 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. сумма по данному обязательству составляла 1 000 000 тыс. руб. и оставалась неизменной.

Таким образом, общая сумма всех обязательств в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. изменялась нарастающими темпами со снижением объема государственного долга области к 01.09.2014 г. Из приведенных значений и рисунка 12 видно, что наибольший прирост общего объема задолженности приходится на 01.11.2014 г. - 2 613 000 тыс. руб., а наименьший - на 01.10.2014 г. - - 901 000 тыс. руб.

Рис. 12. Прирост государственного долга Кемеровской области в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., тыс. руб.