Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности

отчет по практике

Тема 7. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога. Плательщики, объекты обложения, налоговая база. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав и группировка расходов и доходов. Ставки. Методика расчета налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога

Цель: сформировать умения и навыки определять налогооблагаемую прибыль организации и налог на прибыль

1. Определите прибыль предприятия до налогообложения за отчетный период.

2. Определите налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период.

3. Определите налог на прибыль предприятия за отчетный период.

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Вариант первый, руб

1.

Выручка от реализации товаров покупателям (ставка НДС-18%)

1125000

2.

Покупная стоимость реализованных товаров без НДС

780000

3.

Расходы, относящиеся к реализованным товарам.

68500

4.

Начислены бюджету:

налог на имущество организации

штраф за несвоевременную уплату налога

47200

10300

Решение:

1. Определяем НДС от реализации товаров: 1125000*18%/118=171610,16

2. Определяем налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период: 1125000-171610,16-780000-68500-47200-10300=47389,84

3. Определяем налог на прибыль 47389,84*20%/100=9477,97

В том числе:

в федеральный бюджет: 47389,84*2%/100=947,79

в бюджет субъектов РФ 47389,84*18%/100=8530,17

Делись добром ;)