Управление денежными средствами предприятия

курсовая работа

3.1 Мероприятия по повышению эффективности управления денежными средствами

Показан ориентировочный набор краткосрочных и долгосрочных мер, принятия которых позволит увеличить поток денежных средств, сводиться к следующему (табл. 1, табл. 2)

Таблица 1 Меры по увеличению потока денежных средств

.Меры краткосрочного характера

Увеличение притока денежных средств

Уменьшение оттока денежных средств

Продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;

Рационализация ассортимента продукции;

Реструктуризация. дебиторской задолженности в финансовые инструменты;

Применение частичной предоплаты;

Притягивание внешних источников краткосрочного. финансирования;

Разработка системы скидок для покупателей. Так и должно быть.

Уменьшение затрат;

Отсрочка. платежей по обязательствам;

Употребление скидок поставщиков;

Пересмотр программы инвестиций;

Налоговое планирование;

Вексельные. расчеты и взаимозачёты. А остальное нет.

Таблица 2 Меры по увеличению потока денежных средств

Меры долгосрочного характера

Увеличение притока денежных средств козла

Уменьшение оттока денежных средств

Дополнительная эмиссия акций и облигаций;

Реструктуризация предприятия; поиск стратегических партнёров;

Поиск потенциального инвестора.

Долгосрочные контракты, предусматривающие скидки или отсрочку платежей;

Налоговое планирование.

Качество и объём положительного денежного потока оценивается с помощью специфичных показателей, таких, как чистая кредитная позиция, ликвидный денежный поток. Чистая кредитная позиция предполагает разность между суммой кредитов, полученных предприятием, и величиной денежных средств. Ликвидный денежный поток (ЛДПр) или модификацию в чистой кредитной позиции, является показателем избыточного или дефицитного сальдо денежных средств фирмы, возникающего в случае полного покрытия всех её долговых обязательств по заёмным средствам.

ЛДП=(ДК1+КК1-ДС1)-(ДК0+КК0-ДС0),

Где ДК1, ДК0-долгосрочные кредиты на конец и начало расчетного. периода;

КК1, КК0-краткосрочные кредиты. на конец и начало расчетного периода;

ДС1, ДС0-денежные средства, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и иных счетах на конец и начало периода.

Делись добром ;)