ВВЕДЕНИЕ
Денежные средства - это один из наиболее ограниченных ресурсов, поэтому успех хозяйственной деятельности предприятия во многом зависит от способности менеджмента к их рациональному распределению и использованию. Они необходимы организации для того, чтобы выплачивать заработную плату, покупать сырье, материалы, основные средства, платить налоги, обслуживать долги, выплачивать дивиденды и т.д.
Денежные потоки необходимо анализировать для того, чтобы выявить причины недостатка (избытка) денежных средств, определить источники их поступлений и направлений использования, что в свою очередь позволяет определить эффективность управления денежными потоками предприятия.
Основная цель курсовой работы состоит в анализе движения денежных средств предприятия. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность и значение денежных средств организации;
2. Рассмотреть методы анализа движения денежных средств на предприятии;
3. Рассмотреть источник анализа движения денежных средств на предприятии;
4. Проанализировать движение денежных средств на предприятии ООО «Парфюмерия-Косметика»;
5. Предложить мероприятия по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии;
6. Рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является анализируемое предприятие ООО «Парфюмерия-Косметика». Предметом исследования выступают отношения, возникающие в деятельности ООО «Парфюмерия-Косметика» по поводу движения денежных средств на предприятии. Организация учета денежных средств на предприятии разрабатывалась такими экономистами как: Е.П. Козлова, Н.П. Кондраков, В.М. Вахрушина, П.С. Безруких, П.И. Камышанов, А.Д. Ларионов и др. Вместе с тем достаточно полная теоретическая база учета денежных средств характеризуется проблемами осуществления наличных и безналичных расчетов.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды известных отечественных экономистов: Е.П. Козлова, Н.П. Кондраков, В.М. Вахрушина, П.С. Безруких, П.И. Камышанов, А.Д. Ларионов и др. и др. В работе используются публикации научных сборников и доклады научно-практических конференций. Практическим материалом для работы послужили данные бухгалтерской отчетности ООО «Парфюмерия-Косметика».
Методологическими приемами исследования являлись анализ, контроль, прогнозирование, планирование в области движения денежных потоков.
Актуальность, цель и задачи исследования определили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения и списка использованной литературу.
В первой главе рассмотрены теоретические основы движения денежных средств на предприятии, в частности, рассмотрены сущность и значение денежных средств на предприятии, методы и источники анализа движения денежных средств на предприятии.
Во второй главе проанализировано движение денежных средств на примере предприятия ООО «Парфюмерия-Косметика». В третьей главе предложены мероприятия по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии и рассчитана их экономическая эффективность.
- ВВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ
- 1.1 Сущность и значение денежных средств в организации
- 1.2 Методы анализа движения денежных средств на предприятии
- 1.3 Источник анализа движения денежных средств на предприятии
- ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ПАРФЮМЕРИЯ-КОСМЕТИКА»
- 2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия
- 2.2 Анализ отчета о движении денежных средств в ООО «Парфюмерия-Косметика»
- ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ПАРФЮМЕРИЯ-КОСМЕТИКА»
- 3.1 Направления совершенствования управления движением денежных средств в ООО «Парфюмерия-Косметика»
- 3.2 Экономическая эффективность от предложенных мероприятий