2. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ВЕРХОВАЖЬЕЛЕС»

Общество с ограниченной ответственною «Верховажьелес» приобрело права и обязанности юридического лица 4 декабря 1997 года, с момента регистрации Комитетом по Управлению имуществом Администрации Верховажского района № 145 от 9.12.1997 г.

Верховажский лесхоз расположен в северной части Вологодской области на территории Верховажского административного района. Местонахождение ООО «Верховажьелес» п.Верховажье Верховажского района Вологодской области, ул. Стебнева, дом 2.

Протяженность территории лесхоза с севера на юг 66 км, с запада на восток 84 км. Контора лесхоза находится в районном центре СП.Верховажье в 39 км. От ближайшей железнодорожной станции Вельск Северной железной дороги и в 223 км. От областного центра г. Вологды.

Общая площадь лесхоза составляет 265305 га., в том числе покрытая лесом 237312 га. Леса расположены в бассейне верхнего течения реки Вага одним большим массивом. В лесных массивах, закрепленных за лесхозом, все основные лесопромышленники района.

Основным видом деятельности общества является комплекс лесозаготовительных, лесоплавных, лесоперевалочных и лесохозяйственных работ, производство круглых лесоматериалов, пиломатериалов, деревообработка. Кроме того, организация осуществляет комплекс работ по наиболее полному использованию древесного сырья за счет переработки древесины, отходов лесозаготовок и лесопиления.

С 2007 г. весь технологический процесс по выпуску круглых лесоматериалов ведется механизированным способом в лесосеке.

Вся заготовленная древесина вывозится на нижний склад для дальнейшей разделки. Выход деловой древесины составляет 70-75%, которая идет на реализацию и лесопиление. В течение 2013 г. привлекалось для заготовки древесины шесть комплексов подрядчиков. Сортименты с лесосек вывозят специализированные автомашины (сортиментовозы) до потребителя, до станции Вага и Явенского ЛЗУ, где происходит погрузка в полувагоны или до промежуточного склада. В отчетном году комплексами произведено 57 % готовой продукции, подрядчиками - 43%.

Основным поставщиком ГСМ и ТМЦ является ЗАО «ХК Вологодские лесопромышленники». Так в 2008 г. с ЗАО «ХК Вологодские лесопромышленники» заключен Агентский договор, согласно которому Агент принимает на себя обязательство совершать от своего имени, но в интересах и за счет Принципала юридические и физические действия, а Принципал обязуется уплатить Агенту вознаграждение. Под фактическими и юридическими действиями понимается поиск потенциальных поставщиков ГСМ и ТМЦ, заключение от своего имени договоров купли-продажи товаров и оказания услуг, контроль за ходом выполнения условий заключенных договоров, осуществление расчетов с продавцами и т.д. Принципал выплачивает Агенту агентское вознаграждение, размер которого в 2001 г. составил 1880,1 тыс.руб.

Конечной продукцией от лесозаготовок являются лесоматериалы круглые хвойных и лиственных пород размером 4, 6 метров, а также хлысты.

Деловая древесина (пиловочник и баланс) ООО «Верховажьелес» реализуется в пределах района, области, а также в соседнюю Архангельскую область. Наиболее крупными потребителями являются АО «Сокольский ЦБК», ЗАО ПКК «Русьпромсервис», ООО «Вельсклеспром», ООО «Вельский РМЗ», ЗАО «Солдек», ЗАО «Ликсон», ООО «Ликон - плюс» г. Вологда и другие организации и фирмы. Дровяная древесина и отходы от лесопиления продаются в основном населению, бюджетным организациям и МУ «Верховажские теплосети».

Пиломатериалы (доска обрезная, не обрезная, брус) идут на вторичную обработку, а также используются на собственные нужды. Вагонка, доска половая, обшивочная доска, а также готовая продукция (рамы, косяки, срубы бань) пользуются большим спросом у частных лиц и предпринимателей.

Рассмотрим основные показатели производственной деятельности организации.

Таблица 2.1 - Основные показатели производственной деятельности ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг.

По данным таблицы 2.1 видно постепенное расширение производственной деятельности предприятия за 2011-2013 гг. Причем такая тенденция наблюдается по всем видам производств. Так в 2013 г. произошло увеличение заготовки на 20 %, вывозки на 40,8 %, разделки на 14,6 %.

В целом по всем видам план по производству выполнен. Исключение составляет деловая разделка. По этому виду производства план не выполнен на 4,94 %.

Распиловка круглого леса подразделениями осуществляется в основном на отечественных лесорамах марки Р-63 или Р - 65. Кроме того, при малых объемах лесопиления, также используются ленточнопильные станки и кромкообрезные станки различных модификаций. Конечной продукцией от лесопиления являются брус, доска обрезная и необрезная различных размеров, лафет, а также шпала. В дальнейшем часть пиломатериалов в основном необрезных, поступает в дальнейшую переработку, либо на изготовление столярных изделий. Остальная продукция реализовывается потребителям.

Шестьдесят пять процентов всей реализации лесопродукции осуществляется на внутренний рынок и на экспорт через комиссионера, которым является ЗАО «ХК «Вологодские лесопромышленники». Между комиссионером и комитентом заключен договор комиссии, согласно которого комиссионер обязуется по поручению комитента и за его счет, за обусловленное в договоре комиссионное вознаграждение совершать сделки по реализации продукции комитента, а так же заключать контракты с покупателями на поставку продукции. Выручка от реализации поступает от покупателей на счет комиссионера, затем комиссионер удерживает из этих средств вознаграждение, компенсирует за счет них расходы и штрафы, а оставшиеся средства перечисляет комиссионеру.

Рассмотрим изменение и состав выручки от реализации по таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика и структура выручки от реализации отдельных видов продукции ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг

По таблице 2.2 видно, что в течение трех анализируемых лет за 2011-2013 гг выручка от реализации увеличивается. В 2013 г по сравнению с прошлым годом выручка от реализации возросла на 63,6 %. Увеличение выручки от реализации наблюдается по всем видам продукции. Наибольший рост произошел по покупной древесине - в 14 раз.

В структуре выручки от реализации наибольший удельный вес составляет деловая древесина. В 2013 г. её доля составила 77,73 %. Значительный удельный вес составили услуги - 13,58 %. Остальные виды продукции занимают незначительный удельный вес.

ООО «Верховажьелес» имеет организационную структуру с системой подразделений. Имеются следующие отделения:

- администрация;

- основное производство;

- вспомогательное производство.

В основное производство включены следующие участки:

- сырьевой склад;

- лесозаготовительное производство;

- лесопильное производство.

Во вспомогательное производство включены следующие участки:

- верхний и нижний склад;

- автопарк;

- АХП;

- ремонтная бригада.

Организационная структура управления представлена на рис.2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.2.1 Организационная структура управления ООО «Верховажьелес»

Генеральный директор руководит в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности организации. Организует работу и эффективное взаимодействие отделов.

Основной формой коллективной организации труда в ООО «Верховажьелес» являются комплексные бригады, которые хоть и состоят из специалистов различных специальностей, но выполняют взаимосвязанные работы, подчас разнородные (включая в ряде случаев и вспомогательные), охватывающие весь процесс производства данного вида работы или законченную его стадию. Члены комплексной бригады объединяются единым производственным заданием и общим рабочим местом (например, лесосека, нижний склад).

Комплексные бригады имеют ряд преимуществ:

- имеют больше возможностей для выполнения всего цикла работ или же его некоторой части, что способствует повышению ответственности всей бригады за качество и результат лесозаготовительных работ и одновременно усиливает удовлетворенность результатами своего труда;

- позволяют, используя комплексные нормы выработки, более полно осуществлять принцип оплаты по конечным результатам труда с учетом качества выполняемых работ, так как они работают по общему наряду;

- создают объективные предпосылки для взаимозаменяемости и освоения смежными специальностями;

- заметно уменьшаются потери рабочего времени за счет более полной взаимозаменяемости исполнителей и совмещения специальностей, а это значительно повышает эффективность производства.

Заготовка древесины производится двумя многогофункциональными комплексами «Хорвестерами» и «Форвайдерами». Это многооперационные лесосечные машины, предназначенные для выполнения комплекса операций: валка, обрезка сучьев, раскряжевка и пакетирование сортиментов при проведении сплошных и выборочных рубок, а также рубок ухода.

Первый комплекс - колесный, выполняет работы: «Хорвестер», производит валку, обрезку сучьев и раскряжевку на сортименты. «Форвайдер», производит подбор сортиментов, погрузку на себя и вывозку.

Второй комплекс - гусеничный, выполняет работы: «Хорвестер», производит валку и укладывает в пакеты. «Форвайдер», производит трелевку деревьев, обрезку сучьев и раскряжевку на сортименты.

Использование новой техники и технологии позволяет значительно повысить эффективность работы, снизить себестоимость лесозаготовок, а также улучшить условия и безопасность работы водителей и рабочих.

Для обслуживания и ремонта лесозаготовительной техники во всех цехах имеются ремонтные бригады, в состав которых входят слесари по ремонту лесозаготовительного оборудования, электросварщики ручной сварки, кузнецы ручной ковки, токари и др. специалисты. Так как заготовка древесины производится согласно договора-подряда с ЗАО «ХК «Вологодские лесопромышленники», поэтому вывезенная древесина в хлыстах поставляется на нижний склад на сцепах по УЖД. Затем древесина реализуется ЗАО «ХК «Вологодские лесопромышленники». Связь с центром сбыта осуществляется с помощью имеющихся у общества транспортных средств. В 2011 г. среднесписочная численность работников составила 411 человек.

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг по таблице 2.3.

По таблице 2.3 видно, что экономический потенциал предприятия в динамике за три года увеличивается, производство лесоматериалов развивается. Так, выручка от реализации в 2013 г составила 440031 тыс.руб. Это больше прошлого года на 63,6%, а 2011 г - на 186,7 %. Затраты на производство и реализацию продукции в ООО «Верховажьелес» также возрастают, но более быстрыми темпами. В связи с этим, прибыль от реализации в отчетном году по сравнению с 2012 г сократилась на 92,3 % и составила 3454 тыс.руб. В основном это произошло из-за нехватки пиловочника, особенно в летний период.

Таблица 2.3 - Основные экономические показатели деятельности ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг