Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении предприятия

2682,882685

6

Излишек собственных оборотных средств

2823,06263

7

Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве

0,0

8

Штрафы, пени, неустойки полученные

-

9

Поступления ВСЕГО

1600,0

в том числе

9,1

централизованных средств

-

9,2

бюджетных ассигнований

-

9,3

средств от иностранных инвесторов

1600,0

9,4

от выпуска ценных бумаг

-

9,5

займов, полученных от юридических лиц

-

9,6

прочие

-

10

Заемные средства ВСЕГО

1220,0

в том числе

10,1

долгосрочные заемные средства

1220,0

ВСЕГО доходов и поступлений (БАЛАНС)

116116,9212

РАСХОДЫ И ОТЧИСЛЕНИЯ

1

Отнесенные на финансовый результат ВСЕГО

26802,39942

в том числе

1,1

налог на имущество предприятий

191,0

1,2

налог на рекламу

0

1,3

налог на содержание жилищного фонда и объектов соц - культурной сферы

1805,084746

1,4

сбор на благоустройство территории

0

1,5

другие

95,0

1,6

Льготы по налогу на прибыль ВСЕГО

27,0

1,7

Налог на прибыль ВСЕГО

24594,91467

(справочно: налогооблагаемая прибыль)

102478,8111

1,8

Налог на доход ВСЕГО

89,4

(справочно: налогооблагаемый доход)

745,0

2

Использование денежных фондов предприятия ВСЕГО

78539,49647

в том числе

2,1

Фонд накопления ВСЕГО

58904,62235

(справочно: за счет прибыли)

2,1,1

инвестирование в основные фонды

0

2,1,2

пополнение недостатка собственных оборотных средств

0

2,1,3

оплата процентов банка сверх ставки (ЦБ +3 пп)

152,5

2,1,4

плата за сверхнормативные выбросы в окружающую среду

0

2,1,5

плата за природные ресурсы сверх лимита

0

2,1,6

расходы на рекламу сверх нормы

0

2,1,7

налог на рекламу с расходов сверх норм

0

2,1,8

представительские расходы сверх нормы

143,6

2,1,9

иммобилизация средств в строительстве

317

2,1,10

другие

58291,52235

2,2

Фонд потребления ВСЕГО

15707,89929

(справочно: за счет прибыли)

2,2,1

дивиденды, выплачиваемые по акциям предприятия акционерам

1135,0

2,2,2

надбавки к пенсиям

102,0

2,2,3

другие

14470,89929

2,3

Резервный фонд ВСЕГО

3926,974823

3

Использование ремонтного фонда

544,2

4

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

0

5

Другие направления использования средств ВСЕГО

10230,78531

ВСЕГО расходов и отчислений (БАЛАНС)

116116,9212

4. Расчет показателей для формирования годового финансового плана организации (баланса доходов и расходов)

Основными задачами планирования финансов являются: выявление резервов и мобилизация всех денежных средств (ресурсов) для финансирования экономического финансового развития предприятия; обеспечение полного и своевременного расчета с бюджетом; разработка основных разделов финансового плана предприятия с учетом его реальных финансовых возможностей. Годовой финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия является основным финансовым документом, в котором отражается движение средств предприятия и обеспечивается соответствие доходов и расходов, связанных с обязательствами перед бюджетом, банками, поставщиками и подрядчиками.

Финансовое состояние предприятия определяется как обеспеченность или необеспеченность предприятия достаточными денежными средствами и финансовыми ресурсами для осуществления нормальной хозяйственной деятельности и своевременного проведения денежных расчетов. Финансовое состояние и платежеспособность предприятия определяются на основании расчета ряда показателей по балансу предприятия на определенную дату, на основе сопоставления ресурсов (активов) предприятия с их источниками (обязательствами и собственным капиталом).

4.1. Расчет показателей для формирования доходной части финансового плана

4.1.1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

Для того, чтобы рассчитать прибыль от реализации продукции (работ, услуг) необходимо скорректировать выручку с учетом уровня инфляции, полученную при реализации продукции ожидаемого плана производства.

Преал = Всопост - Ссопост,

где Всопост - выручка, сопоставимая с учетом остатков;

Ссопост - себестоимость от реализации.

Плановая выручка определяется с учетом переходящих остатков:

Всопост = Ц13 + O1 - O2,

О1, О2 - переходящие остатки готовой продукции, на которые корректируется плановая сумма выручки.

О1= (п. 20.1 + п. 20.2 + п. 20.3) *(1+Кр) *(1+R) *(1+Nинф),

где п. 20.1 - фактические (ожидаемые) остатки годовой продукции на складе на начало года по производственной себестоимости;

п. 20.2 - фактические (ожидаемые) остатки отгруженной (не оплаченной) продукции на начало года по производственной себестоимости;

п. 20.3 - фактические (ожидаемые) остатки продукции на ответственном хранении у покупателей на начало года по производственной себестоимости;

R - рентабельность продукции в относительных единицах;

Кр - доля коммерческих расходов в себестоимости;

Nинф - индекс годовой инфляции.

О1 = (130,0 + 10 + 11) *(1+0,08) *(1 + 0,2) *1,167 = 228,4 тыс. р.

O2= O2*+O2**,

где O2*- переходящие остатки на будущий период в оценке по норме запаса (в днях);

O2**- переходящие остатки в оценке по производственной себестоимости.

O2* = Cпроизв/360 *(п.21.1+п.21.2) *(1 + Кр) *(1+ R) *(1 + Nинф),

где п.21.1. - нормы запаса готовой продукции на складе на конец года (в днях);

п.21.2. - средние сроки оплаты продукции по отгрузке в днях (средние сроки)

О2*=(245189,48/360) *(6,0+4,0) *(1+0,08) *(1+0,2) *1,167=10300,90 тыс. р.

O2** = (п.21.3+п.21.4) *(1 + Кр) *(1+ R) *(1 + Nинф),

где п.21.3. - остатки продукции на ответственном хранении у покупателей на конец года по производственной себестоимости;

п.21.4. - остатки отгруженной продукции покупателям на конец года по производственной себестоимости.

О2**=(69,0 + 18,0) *(1+0,08) *(1+0,2) *1,167= 131,58 тыс. р.

О2 = 10300,90 + 131,58 = 10432,48 тыс. руб.

Всопост = 370842,22+228,38 - 10432,48 = 360638,12 тыс. р.

Ссопост = Сполн + О^1 - О^2,

где Сполн - полная себестоимость планового выпуска продукции с пересчетом на инфляцию;

О^1, О^2 - переходящие остатки в оценке по полной себестоимости с учетом уровня инфляции.

О^1 = О1 / (1+ R);

О^2 = О2 / (1+ R);

О`1 = 228,38 / (1+0,2) = 190,31 тыс. р.

О`2 = 10432,48 / (1+0,2) = 8693,74 тыс. р.

Ссопост = 264811,64 + 190,31 - 8693,74 = 256308,218 тыс. р.

Преал = 360638,12 - 256308,218 = 104329,89 тыс. р.

К прибыли от реализации прочей продукции относятся работы и услуги не промышленного характера, но в данной случае такие работы и услуги отсутствуют, поэтому, прибыль от реализации продукции увеличивается выручкой от реализации имущества (исходные данные) за минусом расходов по реализации имущества.

Пимущ = Вр - Зр,

где Вр - выручка от реализации (см. исх. д. п.22);

Зр - затраты на реализацию (см. исх. д. п.23);

Пимущ = 248,0 - 31,0 =217,0 тыс. р.

Поф = Вр. с. - Зр. с.,

где Вр. с. - выручка от реализации имущества стройки (см. исх. д. п.43);