Лекция 13 Специальные налоговые режимы. Attachments_alaikinal_mail_ru_2016-01-19

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

Введение

Лекция 1 Основы теории налогообложения

1.1. Понятие и экономическая сущность налогов

1.2.Функции налогов

1.3.Элементы налога и их характеристика

1.4. Роль налогов в формировании доходов государства

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 2 Принципы и развитие налогообложения

2.1. Принципы и методы налогообложения

2.2. Развитие налогообложения в России

2.3. Классификация налогов

2.4. Способы взимания налогов

2.5. Способы уплаты налогов

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 3 Налоговая система рф

3.1. Структура и особенности формирования налоговой системы рф

3.2. Налоговый Кодекс рф

3.3. Характеристика основных налогов и сборов рф

3.4. Налогоплательщики: права и обязанности

3.5. Налоговое администрирование: цели и методы

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 4 Налоговая политика и налоговое регулирование

4.1. Налоговая политика рф

4.2.Особенности налогового регулирования в рф

4.3. Состав и структура налоговых органов в рф

4.5. Принципы организации деятельности налоговых органов рф

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

5.1.Косвенные налоги

5.2. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов

Вопросы для самоконтроля

6.3.Налоговая база

6.4. Налоговые ставки

6.5. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика

6.6. Операции, не подлежащие налогообложению

6.7. Налоговые вычеты

6.8. Порядок применения налоговых вычетов

6.9. Порядок возмещения налога

6.10. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

7.1.Акцизы: сущность и значение

7.2.Элементы налога

7.3.Налоговые вычеты по акцизам

7.4. Порядок возмещения налога

7.5.Порядок исчисления и сроки уплаты налога

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

8.1.Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов

8.2.Понятие прибыли и дохода предприятия. Классификация доходов. Классификация расходов

8.3.Плательщики нпо

8.4. Объект обложения. Налогооблагаемая база

8.5. Порядок определения налоговой базы

8.6. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

8.7. Налоговый учет

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 9 Налог на доходы физических лиц

9.1. Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов

9.2.Плательщики налога на доходы физических лиц

9.3.Объект налогообложения

9.4.Налоговая база

9.5. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме

9.6. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

9.7. Доходы, не подлежащие налогообложению

9.8.Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные

9.9. Налоговые ставки

9.10. Порядок исчисления налога

9.11. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

9.12. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающиеся частной практикой

9.13. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей

9.14. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности

9.15. Декларация о доходах граждан

9.16. Система декларирования доходов физических лиц

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

10.1.Налог на добычу полезных ископаемых

Вопросы для самоконтроля

10.2. Водный налог

Вопросы для самоконтроля

10.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

10.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

10.4.1.Ндпи

10.4.2.Водный налог

10.4.3.Уплата сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 11 Региональные налоги

11.1. Характеристика региональной налоговой системы

11.2. Региональное налоговое законодательство. Полномочия государственных органов власти субъектов рф в области налогообложения

11.3. Налоговые доходы региональных бюджетов

11.4. Порядок начисления и уплаты региональных налогов

11.4. 1. Налог на имущество организаций

11.4.2.Транспортный налог

11.4.3. Налог на игорный бизнес

Список литературы

12.1. Налоговые доходы местных бюджетов

12.2.Нормативно-правовые акты в области налогообложения на местном уровне

12..3.Полномочия органов местного самоуправления в области установления и уплаты местных налогов

12.4. Особенности исчисления местных налогов

12.5.Земельный налог

12.6.Налог на имущество физических лиц

Плательщики налога. Плательщиками налога признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Список литературы

Лекция 13 Специальные налоговые режимы

13.1.Цели и задачи установления специальных налоговых режимов

13.2.Общая характеристика специальных налоговых режимов в рф

13.3.Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства

13.4. Упрощенная система налогообложения

13.5.Единый налог на вмененный доход

13.6.Единый сельскохозяйственный налог

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Лекция 14 Налоговый контроль

14.1.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Элементы налогового правонарушения

14.2.Виды налоговых правонарушений

14.3.Виды налоговых санкций

14.4.Формы и методы налогового контроля

14.5.Налоговые проверки, их виды

1) По методу проведения:

2) По объему проверяемых вопросов:

14.6. Цели и методы камеральных проверок

14.7.Цели и методы выездных проверок

Вопросы для самоконтроля

Список литературы

Список рекомендуемой литературы

Литература

Справочно-правовые системы: