Attachments_alaikinal_mail_ru_2016-01-19_14-10-55 / Краткий курс лекций
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Саратовский государственный аграрный университет
имени Н. И. Вавилова»
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
краткий курс лекций
Саратов 2014
УДК 336.22 (042.4)
ББК 68.261
А 45
Рецензенты:
доктор экономических наук, доцент,
Калашников Игорь Борисович
кандидат экономических наук, доцент кафедры
Попченко Елена Леонидовна
|
А 45
|
Налоги и налогообложение: краткий курс лекций для студентов /Сост.: Л.Н.Алайкина//ФГБОУ ВПО «Саратовский ГАУ». – Саратов, 2014. – 66 с. Краткий курс лекций по дисциплине «Налоги и налогообложение» составлен в соответствие с рабочей программой дисциплины и предназначен для студентов. Краткий курс лекций имеет цель сформировать у студентов теоретические знания, необходимые для формирования навыков расчета налоговых платежей, порядка их уплаты, профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения
УДК 336.22 (042.4) ББК 68.261
|
© Алайкина Л.Н., 2014
© ФГБОУ ВПО «Саратовский ГАУ», 2014
Содержание
- Министерство сельского хозяйства Российской Федерации
- Введение
- Лекция 1 Основы теории налогообложения
- 1.1. Понятие и экономическая сущность налогов
- 1.2.Функции налогов
- 1.3.Элементы налога и их характеристика
- 1.4. Роль налогов в формировании доходов государства
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 2 Принципы и развитие налогообложения
- 2.1. Принципы и методы налогообложения
- 2.2. Развитие налогообложения в России
- 2.3. Классификация налогов
- 2.4. Способы взимания налогов
- 2.5. Способы уплаты налогов
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 3 Налоговая система рф
- 3.1. Структура и особенности формирования налоговой системы рф
- 3.2. Налоговый Кодекс рф
- 3.3. Характеристика основных налогов и сборов рф
- 3.4. Налогоплательщики: права и обязанности
- 3.5. Налоговое администрирование: цели и методы
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 4 Налоговая политика и налоговое регулирование
- 4.1. Налоговая политика рф
- 4.2.Особенности налогового регулирования в рф
- 4.3. Состав и структура налоговых органов в рф
- 4.5. Принципы организации деятельности налоговых органов рф
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- 5.1.Косвенные налоги
- 5.2. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов
- Вопросы для самоконтроля
- 6.3.Налоговая база
- 6.4. Налоговые ставки
- 6.5. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- 6.6. Операции, не подлежащие налогообложению
- 6.7. Налоговые вычеты
- 6.8. Порядок применения налоговых вычетов
- 6.9. Порядок возмещения налога
- 6.10. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- 7.1.Акцизы: сущность и значение
- 7.2.Элементы налога
- 7.3.Налоговые вычеты по акцизам
- 7.4. Порядок возмещения налога
- 7.5.Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- 8.1.Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов
- 8.2.Понятие прибыли и дохода предприятия. Классификация доходов. Классификация расходов
- 8.3.Плательщики нпо
- 8.4. Объект обложения. Налогооблагаемая база
- 8.5. Порядок определения налоговой базы
- 8.6. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- 8.7. Налоговый учет
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 9 Налог на доходы физических лиц
- 9.1. Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов
- 9.2.Плательщики налога на доходы физических лиц
- 9.3.Объект налогообложения
- 9.4.Налоговая база
- 9.5. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
- 9.6. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
- 9.7. Доходы, не подлежащие налогообложению
- 9.8.Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные
- 9.9. Налоговые ставки
- 9.10. Порядок исчисления налога
- 9.11. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
- 9.12. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающиеся частной практикой
- 9.13. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей
- 9.14. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
- 9.15. Декларация о доходах граждан
- 9.16. Система декларирования доходов физических лиц
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- 10.1.Налог на добычу полезных ископаемых
- Вопросы для самоконтроля
- 10.2. Водный налог
- Вопросы для самоконтроля
- 10.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- 10.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- 10.4.1.Ндпи
- 10.4.2.Водный налог
- 10.4.3.Уплата сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 11 Региональные налоги
- 11.1. Характеристика региональной налоговой системы
- 11.2. Региональное налоговое законодательство. Полномочия государственных органов власти субъектов рф в области налогообложения
- 11.3. Налоговые доходы региональных бюджетов
- 11.4. Порядок начисления и уплаты региональных налогов
- 11.4. 1. Налог на имущество организаций
- 11.4.2.Транспортный налог
- 11.4.3. Налог на игорный бизнес
- Список литературы
- 12.1. Налоговые доходы местных бюджетов
- 12.2.Нормативно-правовые акты в области налогообложения на местном уровне
- 12..3.Полномочия органов местного самоуправления в области установления и уплаты местных налогов
- 12.4. Особенности исчисления местных налогов
- 12.5.Земельный налог
- 12.6.Налог на имущество физических лиц
- Плательщики налога. Плательщиками налога признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
- Порядок исчисления и уплаты налога.
- Список литературы
- Лекция 13 Специальные налоговые режимы
- 13.1.Цели и задачи установления специальных налоговых режимов
- 13.2.Общая характеристика специальных налоговых режимов в рф
- 13.3.Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства
- 13.4. Упрощенная система налогообложения
- 13.5.Единый налог на вмененный доход
- 13.6.Единый сельскохозяйственный налог
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Лекция 14 Налоговый контроль
- 14.1.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- Элементы налогового правонарушения
- 14.2.Виды налоговых правонарушений
- 14.3.Виды налоговых санкций
- 14.4.Формы и методы налогового контроля
- 14.5.Налоговые проверки, их виды
- 1) По методу проведения:
- 2) По объему проверяемых вопросов:
- 14.6. Цели и методы камеральных проверок
- 14.7.Цели и методы выездных проверок
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- Список рекомендуемой литературы
- Литература
- Справочно-правовые системы: