Тема 12. Розвиток податкової системи України

Податкова система України. Основні етапи її становлення та розвитку, їх особливості. Принципи побудови податкової системи України. Вимоги, яким повинна відповідати податкова система країни.

Склад і структура податкової системи України. Її вплив на розвиток і стимулювання інвестиційної та інноваційної діяльності в країні. Необхідність та напрямки реформування податкової системи України.

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Основна

Конституція України. – К.: Парламентське видавництво, 1996, - 50 с.

Бюджетний кодекс України від 7 жовтня 2010 р. №2592-VI.

Податковий кодекс України від 2 грудня 2010р. № 2755-VІ.

Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ.

Про Єдиний митний тариф: Закон України від 5 лютого 1992 року № 2098-XII.

Про Митний тариф України: Закон України від 5 квітня 2001 року № 54-93.

Про єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України: Закон України від 12 липня 2001 року № 2659-III.

Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: Закон України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.

Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності: Закон України від 4 листопада 2011 року № 4014-VI.

Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо перегляду ставок деяких податків і зборів: Закон України від 22 грудня 2011 року № 4235-VI.

Про державну підтримку малого підприємництва: Указ Президента України від 12 травня 1999 року.

Про державне мито: від 30 квітня 1993р. № 43-93 / Кабінет Міністрів України, Декрет.

Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів: від 27 грудня 2010р. № 1251 / Кабінет Міністрів України, Постанова.

Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних: від 29 грудня 2010р. №1246 / Кабінет Міністрів України, Постанова.

Про затвердження Порядку подання документів для застосування податкової соціальної пільги: від 29 грудня 2010р. № 1227 / Кабінет Міністрів України, Постанова.

Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби та органів державної казначейської служби в процесі відшкодування податку на додану вартість: від 17 січня 2011р. № 39 / Кабінет Міністрів України, Постанова.

Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік: від 20 грудня 2011 року № 1675 / Міністерства фінансів України, Наказ.

Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку: від 21 грудня 2011 року № 1688 / Міністерства фінансів України, Наказ.

Про затвердження форм книги обліку доходів і книги обліку доходів і витрат та порядків їх ведення: 15 грудня 2011 року № 1637 / Міністерства фінансів України, Наказ.

Про затвердження Положення про Громадську колегію при ДПА України: Наказ ДПА України від 17 травня 2006 року.

Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення: Наказ Державної податкової адміністрації України від 21 грудня 2010р. № 969.

Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 22 грудня 2010р. № 978.

Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів Державної податкової адміністрації України: Наказ ДПА України від 22 грудня 2010р. № 979.

Про затвердження форми Розрахунку суми збору за першу реєстрацію транспортних засобів: Наказ ДПА України від 23 грудня 2010р. №994.

Про затвердження форм повідомлень про зареєстровані та зняті з обліку транспортні засоби, що надаються органами, які здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів: Наказ ДПА України від 23 грудня 2010р. № 995.

Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1002.

Про затвердження форми Податкової декларації екологічного податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1010.

Про затвердження форм податкових розрахунків з плати за користування надр: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1013.

Про затвердження форм податкових декларацій збору за місця для паркування транспортних засобів та туристичного збору: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1014.

Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності): Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1015.

Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за користування радіочастотним ресурсом України: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. №1018.

Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1019.

Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1020.

Про затвердження форми Декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання Декларації акцизного податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010р. № 1030.

Про затвердження Порядку роботи представників органів державної податкової служби на акцизних складах та податкових постах: Наказ ДПА України від 11 січня 2011р. № 14.

Про затвердження Порядку визначення відповідності платника податку критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 25 січня 2011р. № 42.

Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 25 січня 2011р. № 41.

Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб: Наказ ДПА України від 31 січня 2011р. № 58.

Про затвердження форм та Порядку заповнення торгових патентів, форми Заявки на придбання торгового патенту: Наказ 28 лютого 2011р. № 109.

Про особливості адміністрування збору за спеціальне використання води в умовах дії Податкового Кодексу України: від 4 січня 2011р. № 12/7/15-0817 / ДПА України, Лист.

Про особливості адміністрування збору за користування радіочастотним ресурсом України в умовах дії Податкового кодексу України: від 4 січня 2011р. № 13/7/15-0817 / ДПА України, Лист.

Про Податковий розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів: від 6 травня 2011р. № 12728/7/15-0817 / ДПА України, Лист.

Індексація плати за землю: від 16 січня 2012 року № 1248/7/17-3217 / ДПС України, Лист.

Додаткова

Азарова М. Я. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. /кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

Бечко П.К., Захарчук O.A. Основи оподаткування: навч. посіб. / П.К.Бечко, О.А.Захарук - К.: Центр учбової літератури. -2009.-168с.

Дєєва Н. М. Оподаткування в Україні: навч. посіб. / Н. М. Дєєва, Н. І. Редіна, Т. О. Дулік– К.: Центр учбової літератури, 2009. – 544с.

Демиденко Л.М., Субботович Ю.Л. Податкова система: навч. посіб. - К.: ЦУЛ. -2007. -184с.

Еш С.М. Податкова система. навч. посіб. - Кондор. - 2008. -108с.

Кучерявенко Н.П. Налоговый процесс: учеб. пособ. / Н.П. Кучерявенко – К.: Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2010. – 392 с.

Лютий І.О. Податкова система: навч. посіб. / І.О. Лютий – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 456 с.

Молдован О.О., Шевченко О.В. Пріоритети реформування податкової політики України: як перейти від фіскалізму до стимулювання ділової активності? – К.: НІСД , 2010. – 80 с.

Соколовська A.M. Основи теорії податків: навч. посіб. - К: ЦУЛ.-2010.-326с.

Журнал “Вісник податкової служби”

Журнал “Все про бухгалтерський облік”

Журнал “Баланс”

Ресурси мережі Інтернет

Офіційний сайт сторінки Президента України [сайт http:// www.president.gov.ua].

Офіційний сайт Кабінету Міністрів України [сайт http:// www.kmu.gov.ua].

Офіційний сайт Державної митної служби України [сайт http:// www.customs.gov.ua].

Офіційний сайт Державної податкової адміністрації України [сайт http:// www.sta.gov.ua].

Офіційний сайт Бази українського законодавства в Інтернет [сайт http:// www.lawukraine.com].