Налоги и налогообложение

1. Экономическая природа налога и основы построения системы налогообложения

Налоги в системе финансовых отношений. Дискуссионные вопросы экономической сущности и функций налога. Понятие налога. Характерные черты и признаки налога. Элементы налога. Принципы построения системы налогообложения (классические).

2. Характеристика налоговой системы РФ

Определение налоговой системы. Виды налогов и основания для их классификации. Принципы, определяющие состав и структуру налоговой системы РФ.

3. Характеристика основных налогов и сборов РФ

Федеральные налоги: НДС; налог на прибыль организаций; акцизы; единый соци­альный налог; налог на доходы физических лиц; налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги: налог на имущество организаций; транспортный налог; налог на игорный бизнес.

Местные налоги: налог на имущество физических лиц; земельный налог.

4. Характеристика специальных налоговых режимов в РФ

Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей. Упрощённая система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

5. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства: уголовная и административная ответственность; финансовые санкции, предусмотренные налоговым кодексом.

6. Организация деятельности налоговых органов в РФ

Понятие и формы налогового контроля. Налоговые проверки и их виды. Цели и методы камеральных и выездных налоговых проверок.

СТРАХОВАНИЕ

1. Экономическая сущность и функции страхования

Страховая защита общественного воспроизводства. Понятие и классификация рисков. Формы организации резервных фондов. Централизованные и децентрализованные страховые (резервные) фонды. Источники формирования и направления использования.

Страхование как финансовая категория. Определение, признаки и характерные черты страхования.

2. Классификация страхования

Механизм классификации. Классификация по роду опасностей (рискам). Общие основы и принципы классификации по объектам страхования. Отрасли и виды страховых операций.

Отрасль страхования Личное страхование Имущественное страхование. Принципиальные различия в объектах страхования. Законодательное закрепление классификации страховых операций.

Виды страхования. Конкретизация страхователя, однородных объектов и других условий проведения страховых операций. Разнообразие видов страхования.

3. Формы проведения страхования

Обязательное страхование. Основные принципы, характеризующие данную форму страховых операций. Виды обязательного страхования в Российской Федерации. Необходимость обязательного характера страхования. Распределение видов по профессиональному и гражданскому состоянию страхователей. Перспективы расширения практики обязательного страхования.

Добровольное страхование. Общие условия, порядок и правила проведения стра­ховых операций.

4. Личное страхование. Характеристика видов и форм

Определение личного страхования как ведущей отрасли отечественного страхового рынка.

Личное страхование как совокупность страховых операций по страхованию жизни, от несчастного случая и болезней, медицинского страхования. Объекты страхования и характеристика страховых случаев. Финансовый механизм и проблемы накопительно­го страхования.

5. Имущественное страхование. Характеристика видов и форм

Имущественное страхование как совокупность транспортного страхования, страхования имущества предпринимательских и финансовых рисков. Механизм, порядок и условия страхования имущества юридических и физических лиц. Перечень страховых случаев. Зависимость страховой суммы от стоимости имущества. Финансовый механизм и порядок проведения страховых операций. Страхование гражданской ответственности по видам операций. Страхование профессиональной ответственности. Страхование иных видов ответственности.