16. Оперативная финансовая работа на предприятии

Важнейшей частью финансовой работы на предприятиях являются повседневные организационные меры по выполнению утвержденного финансового плана. Для этого финансовый отдел конкретизирует задания финансового плана, доводит их до исполнителей и обеспечивает своевременное поступление денежных средств на предприятие, а также выполнение денежных обязательств перед бюджетом, банками и поставщиками.

Так, хозрасчетным подразделениям (цехам, отделам и др.) доводятся следующие задания финансового плана: размер оборотных средств по отдельным статьям, фонд заработной платы, нормативы образования фондов материального стимулирования и т.д. В число оперативных функций финансовых работников на предприятии входят: оформление финансовых документов; организация получения в банке денег на заработную плату; оформление заявлений и необходимых расчетов на получение банковских ссуд; расчеты с поставщиками и покупателями; применение финансовых санкций к другим предприятиям; получение в банках выписок о проведенных операциях по счетам. Финансовые службы предприятия должны обеспечивать своевременное получение за реализованную продукцию денежных средств, оформление банковских ссуд, а также средств из бюджета. Для этого на предприятиях составляются оперативные финансовые планы (или платежные календари) и кассовые планы. Оперативные финансовые планы позволяют регулировать платежи, уточнять финансовые задания в соответствии с ходом выполнения плана, устранять временные разрывы между затратами средств и их источниками. Такие планы дают возможность заранее определить круг мероприятий по мобилизации внутренних ресурсов для выполнения плана или ликвидации финансовых затруднений. В оперативном финансовом плане могут отражаться денежные ресурсы, необходимые не только для выполнения плана, но и для его перевыполнения. Они составляются обычно на декаду, двухнедельный период, месяц. При возникновении превышения расходов над поступлением денежных средств изыскиваются прежде всего дополнительные доходы непосредственно от производственной и коммерческой деятельности самого предприятия. Могут также быть привлечены кредитные ресурсы банка или резервные средства. Поступление средств и платежи предприятия, содержащиеся в оперативном плане, основываются на движении денежных средств предприятия через его расчетный счет в банке. Обнаружив невыполнение оперативного плана, финансовые работники имеют возможность воздействовать на производственный процесс.