2.1.1. Страховая организация

Общее знакомство с деятельностью страховой организации включает изучение ее истории, специфики, места на рынке страховых услуг, организационной структуры, структуры управления, функций подразделений. Студент изучает устав страховой организации, лицензии, положения о подразделениях, должностные инструкции сотрудников, основные финансовые документы; получает общее представление о целях и задачах развития страховой организации, применяемых методах работы, результатах деятельности.

По итогам изучения студент представляет общую характеристику страховой организации, в которой должны быть отражены:

• организационно-правовая форма, характеристика уставных документов, лицензий, структура управления, организационная структура;

• тип страховой организации, ее масштабы, направления специализации, место на рынке страховых услуг;

• применяемые виды страхования, перечень осуществляемых операций банка, состав клиентуры, анализ спроса на услуги банка;

• состав финансовой отчетности.

Изучение основных операций страховых организаций включает общий анализ динамики и структуры активов и пассивов (по данным баланса, форма №1 – страховщик), страховых операций, динамику поступления страховых взносов и количество договоров в целом по отраслям страхования и по конкретному виду страхования, анализ средних показателей по массовым видам страхования.

По результатам раздела в отчете о выполнении программы практики необходимо изложить следующие вопросы:

- динамика и структура ресурсной базы страховой организации;

- динамика и структура собственного капитала страховой организации (на основе отчета об изменении капитала – форма №3 – страховщик);

- динамика, структура и порядок создания страховых резервов и фондов;

- анализ инвестиционной политики страховой организации;

- динамика и структура активов;

- динамика и структура страховых взносов и количество договоров, анализ средней страховой суммы и среднего взноса, приходящихся на 1 договор страхования; средних тарифных ставок по определенным видам и однородным объектам страхования; уровня страховых выплат в целом по отраслям и по конкретным видам страхования);

- анализ факторов, влияющих на стоимость страховой услуги;

- динамика и структура операций перестрахования.

Изучение финансовых результатов деятельности страховой организации охватывает анализ доходов, расходов и прибыли (на основе отчета о прибылях и убытках (форма №3 – страховщик). В отчете о выполнении программы практики должны найти отражение:

- динамика и структура доходов страховой организации по направлениям деятельности (поступления страховых премий по прямому страхованию, доходы от передачи рисков в перестрахование, доходы от принятых в перестрахование рисков, доходы от нестраховой деятельности и пр.), по источникам формирования и др.

- динамика и структура расходов страховой организации;

- анализ факторов, определивших изменения структуры доходов и расходов страховой организации;

- динамика прибыли.

Оценка финансового состояния страховой организации должна осуществляться на основе изучения информационной базы, методов оценки финансового состояния страховых организаций, ключевых факторов, определяющих финансовое состояние. Она предполагает самостоятельное проведение расчетов показателей финансового состояния страховой организации с использованием отчетных форм. По результатам раздела в отчете характеризуются:

• порядок организации финансового анализа в страховой организации, используемые методики оценки финансового состояния;

- результаты оценки финансового состояния страховой организации (расчет показателей чистых активов, анализ состава активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (форма № 14-страховщик), анализ маржи платежеспособности, сопоставление ее фактического размера с нормативными значениями, анализ показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, рентабельности страховых услуг, рейтинговая оценка финансового состояния и пр.).

- заключение по результатам анализа.