2. Характеристика налоговой системы рф

Определение налоговой системы. Виды налогов и основания для их классификации. Принципы, определяющие состав и структуру налоговой системы РФ.

3. Характеристика основных налогов и сборов в РФ, их классификация

Федеральные налоги: НДС; налог на прибыль организаций; акцизы; единый социальный налог; налог на доходы физических лиц; налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги: налог на имущество организаций; транспортный налог; налог на игорный бизнес.

Местные налоги: налог на имущество физических лиц; земельный налог.

4. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства: уголовная и административная ответственность; финансовые санкции, предусмотренные налоговым кодексом.

5. Налог на прибыль организаций, современные подходы

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и их группировка. Порядок формирования расходов организации на материальные расходы; расходы на оплату труда; амортизация; прочие расходы. Состав вне реализационных расходов. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей. Налоговый период. Отчётный период.

6. Упрощенная система налогообложения

Порядок и условия перевода организаций, предпринимателей на упрощенную систему налогообложения. Сущность упрощенной системы налогообложения. Условия перехода на упрощенную систему. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы. Порядок и сроки уплаты единого налога по упрощенной системе налогообложения.

7. Страховые взносы. (ЕСН)

Налогоплательщики. Объект обложения. Порядок определения налоговой базы. Суммы, не включаемые в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый период. Налоговые ставки. Ограничения по применению организациями и индивидуальными предпринимателями, являющимися работодателями.

8. Транспортный налог, новые подходы

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

9. НДС: основы его исчисления и уплаты. Современные подходы к определению НДС

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Основные операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Порядок возмещения НДС из бюджета. Порядок и сроки уплаты налога.