Тема 11. Налог на прибыль организаций

1. Налог на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

2. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли в целях налогообложения для российских организаций и для иностранных организаций.

3. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

4. Налог на прибыль организаций. Расходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы. Внереализационные расходы.

5. Налог на прибыль организаций. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

6. Налог на прибыль организаций. Метод начисления. Кассовый метод. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

7. Налог на прибыль организаций. Налоговая база и особенности ее определения.

8. Налог на прибыль организаций. Перенос убытков на будущее.Налоговые ставки.

9. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Отчетные периоды.Сроки и порядок уплаты налога.

10. Направления совершенствования правовой основы взимания налога на прибыль организаций.

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых

1. Налог на добычу полезных ископаемых

2. Пути совершенствования налогового администрирования по налогу на добычу полезных ископаемых.

Тема 13. Водный налог

1. Водный налог

Тема 14. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Тема 15. Государственная пошлина

1. Понятие пошлины. Ее отличие от понятия налога и сбора.

2. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

3. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Тема 16. Налог на имущество организаций

1. Налог на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

2. Плательщики налога на имущество организаций. Неплательщики налога. Объекты обложения.

3. Порядок исчисления налога на имущество российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период.

4. Ставки налога на имущество организаций. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет.

5. Порядок и сроки уплаты налога. Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения или имущество, находящееся на территории других субъектов РФ.

6. Льготы по налогу на имущество организаций