Вопросы к экзамену (зачету) по дисциплине «налоги и налогообложение»

1. Значение налогов в экономической системе государства.

2. Понятие налогов как экономической категории.

3. Функции налогов.

4. Характеристика элементов налога (субъект налога, объект налога).

5. Характеристика элементов налога (источник налога, единица обложения, налоговая ставка)

6. Характеристика элементов налога (налоговая база, налоговая льгота, налоговый период).

7. Принципы построения налогообложения.

8. Способы обложения налогами и методы их оплаты.

9. Понятие налоговой системы, ее состав.

10. Классификация налогов и сборов.

11. Управление налоговой системой Российской Федерации.

12. Понятие налоговой политики государства.

13. Эффективность налоговой системы.

14. Налоговый механизм, его эффективное использование

15. Налог на прибыль, его значение.

16. Налог на прибыль. Объект налогообложения, его состав. Плательщики налога.

17. Классификация доходов, включаемых в налогооблагаемую базу налога на прибыль.

18. Состав расходов исключаемых из налогообложения прибыли.

19. Налогообложение прибыли при использовании метода начисления

20. Налогообложение прибыли при использовании и «кассового метода»

21. Налоговый, отчетный период. Сроки и порядок уплаты налога. Ставки налога на прибыль.

22. Понятие налогового учета. Регистры налогового учета, порядок их формирования и составления.

23. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

24. Налог на добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.

25. Налог на добавленную стоимость, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС

26. Налогообложение доходов физических лиц. Объект налогообложения, налоговая база

27. Налогообложение доходов физических лиц. Налоговые вычеты

28. Налог на имущество физических лиц

29. Налог с имущества. Переходящего в виде наследования или дарения

30. Единый социальный налог, его общая характеристика и назначение.

31. Единый социальный налог порядок определения налоговой базы и расчет налога

32. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложение ставки.

33. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

34. Налог на добычу полезных ископаемых

35. Водный налог

36. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

37. Налогообложение имущества организации. Объект налогообложения, плательщики налога, ставки и сроки уплаты.

38. Транспортный налог, его основные элементы

39. Земельный налог. Плательщики, объекты налогообложения, льготы, порядок исчисления и уплаты.

40. Состав местных налогов, принципы исчисления и взимания налогов и сборов.

41. Понятие и общие принципы налогового планирования и прогнозирования.

42. Федеральные налоги, взимаемые на территории Р.Ф.

43. Региональные налоги, взимаемые на территории Р.Ф.

44. Понятие налоговой ответственности.

45. Налоговые правонарушения, их виды.

46. Налоговые проверки и порядок их проведения. Оформление результатов проверок.

47. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения

48. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.