36. Базовая формула кредитного анализа и кредитная политика предприятия

В случаях, когда представляется возможным достаточно надёжным оценить вероятность платежа покупателя, решение о предоставлении ему кредита может быть принято на основе базовой формулы кредитного анализа. Она учитывает минимально возможную вероятность платежа, при котором ожидаемая прибыль от продажи данного вида товара будет равна нулю.

ОП = V(ВР – ПС)(1 – V) = 0

Оп - ожидаемая прибыль, V - вероятность платежа покупателя за поставку продукции, ВР - выручка о реализации продукции, ПС – полные издержки на производство и реализацию продукции.

Суть кредитной политики: кому предоставлять кредит, в каких размерах и на каких условиях.

Кредитная политика включает определение:

• срока кредитования,

• кредитоспособность покупателя (условия кредитования),

• создание резервов по сомнительным долгам,

• системы сбора платежей,

• системы скидок,

• оценка кредитного риска клиента,

• постоянный контроль платежей,

• оценка финансовых последствий кредита клиенту

Для получения сомнительных долгов используется факторинг – переуступка банку или иной кредитной организации неоплаченных долговых требований.

Различают три типа кредитной политики предприятия по отношению к покупателям продукции - консервативный (минимизация кредитного риска), умеренный и агрессивный.