4.7 Технико-экономическое обоснование

ТЭО – документ, обеспечивающий потенциальных инвесторов, проектоустроителей м финансистов информацией, необходимой для принятия решения об инвестировании и способах финансирования. Технико-экономическое обоснование выполняется в несколько этапов:

1. Выявление возможностей. На этом этапе составляется краткое описание идеи проекта на обобщенных оценках и аналогиях.

2. Предварительное ТЭО. Разрабатывается вопрос альтернативных вложений капитала и выбирается самый лучший.

3. Окончательное ТЭО.

Разделы выполнения ТЭО (ЮНИДО)

Общие исходные данные и условия реализации мероприятия. Здесь определяется цель деятельности компании, задачи компании, виды деятельности, сферы деятельности, цели предприятия, цель и задачи инвестирования. Здесь же описывается отрасль и перспективы развития предприятия.

Состояние рынка и мощность предприятия. Указываются данные о емкости рынка, т.е. о сложившихся объемах продукции ведущих производителей для того, чтобы определить сегмент рынка, на котором находится предприятие, и на котором будет находиться после внедрении данного мероприятия. В результате разработки данного раздела определяется цена предполагаемого продукта и мощность предприятия.

Расположение предприятия. Указывается конкретное место расположения объекта и обосновывается выбор этого места. Результатом выполнения этого раздела является определение стоимости земельной платы, расчет арендной платы или расчет компенсационных выплат в связи со сносом старого объекта или его переносом.

Материальные факторы производства. Здесь определяется потребность в сырье, материалах, топливе и энергии, определяются возможные поставщики, определяются затраты на материалы.

Проектно-конструкторская документация. Здесь определяется технологическая схема производства, составляется спецификация оборудования, приводится информация о необходимых лицензиях и импортном оборудовании. Результатом выполнения данного раздела являются локальные и объектные сметы с учетом приобретаемых лицензий.

Трудовые ресурсы. Здесь определяется потребность в трудовых ресурсах с разбивкой по профессиям и должностям, определяется годовой фонд оплаты труда, среднегодовая заработная плата, производительность труда, затраты на обучение, определяется политика в области отношений с персоналом.

Организация предприятия и накладные расходы. Здесь разрабатывается производственная, сбытовая и управленческая организация. Результатом выполнения раздела является определение накладных расходов.

Сроки осуществления инвестиционного проекта. Здесь приводится примерный график осуществления проекта и рассчитывается смета расходов на его реализацию в соответствии с графиком.

Финансово-экономическая оценка проекта. Сюда включается следующая информация:

- сведения об общих инвестициях;

- источники финансирования проекта;

- сведения о притоках и оттоках денежных средств;

- оценка экономической эффективности;

- финансовая состоятельность инвестиционного проекта;

- учет рисков и неопределенности;

- учет инфляции;

10. Заключение о целесообразности вложения средств.

Таким образом, после разработки полного ТЭО может возникнуть необходимость в итоговом максимально компактном документе, который называется бизнес-план (30-50 стр.) и предоставляется в кредитные учреждения для получения кредитов.