1. Понятие и социально-экономическое значение денежного обращения. Источники информации.
В рыночной экономике денежные потоки и количество денег в экономической системе играют активную роль по отношению к материальному производству и являются важным регулятором всех экономических процессов.
Движение (оборот) валового внутреннего продукта (ВВП) опосредуется оборотом денег. Совокупность операций, при которых в той или иной форме происходит движение, передача денежных средств, представляет собой денежный оборот. В развитой экономике вся масса денег, находящихся в хозяйственном обороте, включает два базовых элемента:
наличные деньги
безналичные деньги.
Соответственно этому различают:
Наличное денежное обращение, при котором оборот осуществляется посредством наличных денег
Безналичный денежный оборот – это часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляется в виде перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя или путем взаимных требований, т.е. без участия наличных денег. Расчеты осуществляются через кредитные учреждения или под их контролем в основном с согласия плательщика и при наличии у него средств на счетах.
Между наличным денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная связь – деньги постоянно переходят из одной формы в другую, и поэтому они неотделимы друг от друга и образуют единый денежный оборот страны.
Объектом статистики денег и денежного обращения являются элементы денежной системы: официальная денежная единица, виды и порядок эмиссии денег, формы организации и методы регулирования денежного обращения.
Предметом изучения статистики денег и денежного обращения является количественная сторона массовых явлений и процессов в сфере денежного обращения в конкретных условиях места и времени. Статистика осуществляет наблюдение, сводку и группировку данных о монетарных операциях (в наличной и безналичной формах), анализ взаимосвязи количества денег в экономике и денежного оборота с реальными экономическими процессами – производством, занятостью, доходами, ценами и т.п.
Источниками информации статистики денег и денежного обращения являются данные ЦБ РФ, Минфина РФ и отчетность. В рамках государственной программы «О переходе Российской Федерации на принятую в международной практике систему учета и статистики в соответствии с требованиями развития рыночной экономики» и на основаниистатьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"введены в действие указания «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 16 января 2004 г. №1376-У. Перечень форм денежно-кредитной статистики включает:
- отчет о кассовых оборотах кредитных учреждений и ЦБ РФ (форма №0409202). Отчет составляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и направлениях их выдач, а также перемещениях денег между резервными фондами и оборотной кассой учреждений Банка России и остатках операционных касс кредитных учреждений и учреждений Банка России;
- информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами (форма 0409212). В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами, органами Федерального казначейства и другими.
- сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт (форма 0409250). На основе данной формы отчетности определяют количество и объем операций, совершаемых с использованием платежных карт как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы;
- сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) (форма 0409251). Информация, содержащаяся в этой форме, необходима для формирования статистических данных в соответствии с международной практикой, установленной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями (их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (их филиалов); о системах денежных переводов кредитных организаций.
- сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт (форма 0409255) используются для формирования справочников (справочников платежных систем с использованием платежных карт, справочников видов банковских карт), которые используются при формировании и контроле отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт. Информация о совмещенных картах необходима для контроля за достоверностью предоставляемой кредитными организациями отчетности по форме 0409250, а также для определения направлений развития российских и международных платежных систем с использованием платежных карт.
- отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (форма 0409301). Данная форма отчетности необходима для оперативного отслеживания состояния кредитных отношений в экономике и составляется на основе ежедневного сводного баланса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа каждого месяца.
- сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов (форма 0409302) содержит информацию о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.
- отчет по картотеке к внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (форма 0409310). В Отчет включается сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета организаций на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" и 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям".
- отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (форма 0409350) учитывает все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации.
Основными задачами статистики денежного обращения являются:
исчисление размеров, структуры, динамики денежной массы и ее распределение по регионам и группам населения;
определение параметров наличной и безналичной эмиссии;
определение купюрного строения наличности;
выявление взаимосвязи денежного обращения с уровнем развития экономики страны и инфляции;
прогноз параметров денежного обращения и покупательной способности денег.
Показатели статистики денег и денежного обращения составляют иерархическую систему, включающую следующие взаимосвязанные блоки:
макроэкономических показателей, характеризующих связь денег и денежного оборота с реальным сектором экономики, динамику их изменения.
видов денег (ликвидных активов), используемых в качестве денег и показатели их количества в хозяйственном обороте
показателей денежной массы (денежных агрегатов).
- Тексты лекций учебной дисциплины «финансовая статистика» Тема 2. Статистика государственного бюджета и налоговая статистика.
- 1. Статистика государственных финансов: основные задачи и организация.
- 2. Классификация и показатели доходов государственного бюджета.
- 3. Классификация и показатели расходов государственного бюджета.
- 4. Классификация и показатели финансирования государственного бюджета
- 5. Классификация и показатели государственного долга
- 5. Абсолютные и относительные показатели налоговой статистики.
- Тема3. «Статистика денежного обращения»
- 1. Понятие и социально-экономическое значение денежного обращения. Источники информации.
- 2. Макроэкономические показатели денег и денежного обращения, агрегаты денежной массы.
- 3. Денежный оборот и скорость оборота денег. Индексный анализ динамики денежной массы, скорости и продолжительности оборота денег.
- Тема 4. Статистика процентных ставок
- 1. Понятие процентных ставок и задачи их статистического изучения. Источники информации.
- 2. Виды и способы расчета процентных ставок.
- 3. Основные направления статистического анализа процентных ставок
- 3.1.Статистический анализ среднего уровня и показателей вариации процентных ставок
- 3.2. Статистическая оценка динамики процентных ставок.
- Тема 5. Банковская статистика
- 1. Банковская статистика: основные понятия и категории. Предмет и задачи банковской статистики.
- Понятие, состав, система показателей и методы анализа банковских ресурсов.
- 2. Резервный фонд.
- 3. Депозитные операции банков: система показателей, направления анализа.
- 4. Статистические показатели объема, состава и динамики кредитных вложений
- 5.Абсолютные и относительные показатели финансового состояния банков