9. Налично-денежный оборот и принципы его организации.

Налично-денежный оборот представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены банкнотами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть - направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.)

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их опреационных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения.

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Налично-денежный оборот организуется государством в виде центрального банка. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок введения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

· все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

· банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

· обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

· управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

· организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

· наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Положение ведения кассовых операций №199П 09.10.02

Положение №14П от 5.01.98г. «О правилах организации наличного и денежного обращения на территории РФ».

Указание №1050 от 11.11.01г. «Расчеты наличными между юр. лицами, не превышающими 1000р.».

Наличные денежные средства, поступившие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятия. Порядок и сроки устанавливаются обслуживающими банками по согласию с руководителями предприятия.

Сроки сдачи: - для предприятий, расположенных в населенном пункте с банками и почтой, ежедневно в день поступления в кассу. - для предприятий в силу специфики режима работы (ночного) или при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы банка – на следующий день; - если в населенном пункте нет ни банков, ни почты, то сказано 1 раз в несколько дней.

Предприятия могут иметь денежные средства в кассе в пределах лимитов. Лимит остатка устанавливается ежегодно для всех предприятий, имеющим кассу. Для его установления предприятий предоставляет документы банку.

У предприятий, не предоставившего расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, любая наличность, сданная невовремя, считается сверхлимитной.

Лимит устанавливается, исходя из следующего: - объем наличного денежного оборота предприятия с учетом особенности режима его деятельности; - порядка и срока сдачи наличных в банк; - сохранность ценностей

Лимит может пересматриваться в течение года по обоснованным причинам предприятия. Сверхлимитная кассовая наличность подсчитывается как среднедневная. Можно хранить в кассе сверхлимитные деньги, только для выдачи з\п, выплат социального характера и стипендий не более 3 рабочих дней.

Денежную выручку в кассе можно использовать на месте в соответствии с законодательством по согласованию с обслуживающим банком. Ограничение: если нет задолженности предприятия по платежам в бюджеты всех уровней, то можно расходовать наличные на следующие цели: - з\п; - выплаты социального характера; - командировочные расходы; - покупка канцелярской принадлежности и хоз. Инвентаря; - оплата срочных ремонтных работ; - ГСМ; - выплата возмещения убытков по договорам страхования физ. Лиц.

Банки должны ежегодно составлять календарь на выдачу наличных на з\п. стипендии и социальные выплаты.

Выдача наличных производится за счет текущих поступлении наличных в кассы банка. Чтобы это обеспечит, территориальное управление ЦБ устанавливают для банков и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличности в операционной кассе банка на конец рабочего дня. Не реже 1 раза в 2 года банки проверяют обслуживающие предприятия на предмет порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Должен быть охвачен период не менее 3 месяцев.