5.1. Организация безналичных расчетов банка с клиентами

Подавляющую часть единого денежного оборота в любой стране составляет безналичный денежный оборот. В промышленно развитых странах на его долю приходится до 95% денежного оборота, в России пока его удельный вес значительно ниже. Безналичный денежный оборот принято называть безналичным платежным оборотом или платежным оборотом.

Безналичный денежный оборот– это функционирование денежных средств путем их перечисления по счетам предприятий и организаций в банках.Платежный оборотосуществляется преимущественно между хозяйствующими субъектами, вместе с тем таким же образом может происходить и часть расчетов предприятий и населения – перечисление заработной платы на банковские счета, платежи за услуги и т.д. Безналичный платежный оборот приводится в движение с помощью безналичных расчетов, которые осуществляют бухгалтерский аппарат организаций, предприятий, учреждений и банков.

Безналичные расчеты– это расчеты, которые совершаются банком без участия наличных денег путем списания денежных средств с банковского счета плательщика и зачисления их на счет получателя на основании расчетных документов.

Центральный банк РФ является органом, который лицензирует, координирует и регулирует платежную систему России, в соответствии с Законом о Центральном банке РФ он также является методическими центром по разработке единых правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. Основными законодательными актами Российской Федерации и нормативными документами Банка России, регламентирующими в настоящее время организацию безналичных расчетов и единого документооборота в банках, являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. 1996г. Часть 2, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты».

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» глава XII«Организация безналичных расчетов».

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организацией».

4. Положение Банка России от 03.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

5. Положение Банка России от 23.06.98г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России».

6. Положение Банка России от 24.12.04 №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

В действующих нормативных документах, касающихся безналичных расчетов, предприятиям и организациям предоставлена свобода в выборе форм расчетов, банкам же отведена роль посредника в платежах – они не должны вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателя средств, а обязаны лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартов платежных документов.

В таких условиях задача банков состоит в том, чтобы наиболее рационально организовать системы расчетов и обеспечить прохождение платежей в установленные сроки. Законом о Центральном банке РФ определены следующие сроки проведения безналичных расчетов: в пределах субъекта РФ сроки проведения расчетов не должны превышать двух операционных дней, в пределах России – 5 операционных дней (то есть рабочих банковских дней).