РАЗДЕЛ 2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Показатели

Расчеты

Примечания

1. Трудовые доходы:

заработная плата

320

премия

15

районный коэффициент

48

15%

надбавка за стаж работы

32

10%

выплаты по больничному листу

3

Итого трудовых доходов

418

2.Доход, полученный в натуральной форме:

обучение Андреевой Е.В.

40

лечение супруга Андреевой Е.В.

27

3. Доход от реализации имущества

0

4. Совокупный доход

485

5. Количество детей

2

6. Количество месяцев, в течение которых производится вычет на работника

2

7. Количество месяцев, в течение которых производятся вычеты на детей

12

8. Налоговые вычеты:

1) стандартные

на Андрееву Е.В.

0.4

на детей

24

итого вычетов

24.4

2) имущественные вычеты

при продаже квартиры

0

при покупке квартиры

1000

итого вычетов

1024.4

3) социальные налоговые вычеты

45

9. Доходы освобождаемые от налогообложения

Итого вычетов

1069.4

10. Облагаемый трудовой доход

-584

11. Размер налога с трудового дохода

12. Облагаемый доход, полученный от реализации имущества

13. Размер налога с дохода, полученного от реализации имущества

14. Облагаемый доход, полученный в натуральной форме

15. Размер налога с дохода, полученного в натуральной форме

16. Общая сумма налога с доходов Андреевой Е.В.

Показатели

Расчеты

Примечания

1.Формирование налоговой базы

1) Доходы:

заработная плата

1800

премии

100

районный коэффициент

285

надбавка за стаж

190

доходы Андреевой в натуральной форме

67

больничные листы

20

оплата путевок

10

пособие по уходу за ребенком

3

Итого доходов

2475

2) Доходы не подлежащие налогообложению:

доходы Андреевой в натуральной форме

67

больничные листы

20

оплата путевок

10

пособие по уходу за ребенком

2

заработная плата инвалидов

0

Итого доходов не подлежащих налогообложению

100

Итого НБ для ПФ, ФБ, ФОМС

2375

3) Доходы не входящие в налоговую базу для расчета отчислений в ФСС (выплаты по договорам гражданско-правового характера)

Итого НБ для расчета отчислений в ФСС

200

2. Численность работников всего

20

а) численность без работников по договорам гражданско-правового характера

12

б) численность работников без инвалидов

20

3 Средний доход на одного работника за год:

для ФБ, ПФ, ФОМС

118,75

для ФСС

181,25

4. Сумма отчислений в:

1)Федеральный бюджет всего, в том числе:

Пенсионный Фонд

332.5

14%

Федеральный бюджет

142.5

6%

2) Федеральный ФОМС

26.1

1.1%

3) Территориальный ФОМС

47.5

2%

4) ФСС

68

2.9%

Итого отчислений

616.6

5. Расходы за счет ФСС:

а) оплата путевок

10

б) пособие по уходу за ребенком

3

в) больничные листы

20

Итого расходов за счет ФСС

33

Сальдо расчетов по ФСС

35

Показатели

Расчеты

Примечания

1. Выручка от реализации:

- собственной продукции

8000

- других товаров

20700

- продовольственных товаров повседневного спроса

1000

2. Налоговая база (18%) :

- собственной продукции

9440

- других товаров

24426

Итого по налоговой базе (18%)

33866

3. Налог на добавленную стоимость:

- собственной продукции

1699.2

- других товаров

4396.68

Итого НДС (18%)

6095.88

4. Налоговая база (10%): на продовольственные товары повседневного спроса

1100

5. Налог на добавленную стоимость на продовольственные товары повседневного спроса

110

6. Всего НДС с выручки

6205

7. Сумма частичной оплаты, поступившая от покупателей

6000

8. Начислен НДС с суммы частичной оплаты

915.25

9. Штрафные санкции

1.5

10. НДС с суммы штрафных санкций

0.2

11. Отгружены товары в счет частичной оплаты

3000

12. Налоговые вычеты:

- НДС по отгрузкам в счет частичной оплаты

457

- НДС, уплаченный поставщикам

500

Итого вычетов

957

13. НДС к уплате в бюджет

5400

Показатели

Расчеты

Примечания

1.Остаточная стоимость основных средств:

на начало периода

44500

.01.04

.01.07

.01.10

43573

42646

41719

на конец периода

40792

2.Среднегодовая стоимость основных средств

42646

3. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:

на начало периода

на конец периода

4.Среднегодовая стоимость необлагаемого имущества

5.Налоговая база

42646

6. Ставка налога, %

2.2

7. Налог на имущество организаций, руб.

938.312

Показатели

Расчеты

Примечания

1. Выручка от реализации:

- продукции собственного производства

8000

- покупных товаров

21700

2. НДС по реализованным:

- продукции собственного производства

1440

- покупным товарам

3906

3. Выручка без НДС:

- продукции собственного производства

6560

- покупных товаров

17794

Всего выручка без НДС

24354

2. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогообложения, всего

22418

В том числе:

1) материальные расходы , всего

18200

в том числе оплата природоохранных мероприятий

2) расходы на оплату труда

2375

3) амортизация

300

4) прочие расходы всего, из них:

а) ЕСН

468

б) налог на имущество организаций

938.312

в) транспортный налог

0.407

г) командировочные расходы в пределах норм

200

д) оплата расходов по НИОКР

3. Прибыль от реализации

1873

4. Внереализационные доходы

5. Налогооблагаемая прибыль по ставке

1873

20 %, в том числе

а) налог в Федеральный бюджет 2 %

37.46

б) налог в бюджет субъекта РФ 18 %

337.14

6. Итого отчислений по ставке 20 %

374.6