Тема 7. Операции с расчетными документами организаций – клиентов банка, помещенными в картотеку

Расчетные документы субъектов хозяйствования, поступившие в банк для оплаты в случае недостатка и (или) отсутствия средств на счете помещаются в картотеку №2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

В картотеку №2 подлежат приему:

1. платежные поручения, платежи по которым подлежат исполнению в соответствии с законодательством вне очереди и в первую очередь;

2. платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов.

Срок нахождения документов в картотеке №2 ограничен: шесть месяцев со дня поступления в банк. По истечении указанного срока неоплаченные расчетные документы изымаются из картотеки №2 и возвращаются их предъявителю.

По платежным требованиям, платежным поручениям, оформленным для осуществления первоочередных платежей ответственным исполнителем банка составляются извещения о помещении расчетного документа в картотеку, которые не позднее следующего рабочего дня с даты помещения направляются в банк для выдачи взыскателям.

Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на счет плательщика с соблюдением действующей очередности платежей в порядке календарного поступления в банк. При поступлении средств на счет плательщика в сумме, не достаточной для полной оплаты расчетного документа, банк производит его частичную оплату.

Изъятие без исполнения расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется:

1. по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке;

2. при закрытии счета в банке;

3. при ликвидации организации.

При изъятии документов из картотеки уполномоченными органами банк составляет опись (в трех экземплярах). Возврат производится под роспись представителя уполномоченного органа на втором экземпляре описи.