Принципы и методы налогообложения.

Налог основывается на принципах: 1) обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения, 2) индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика,3) безвозмездности уплачиваемых сумм, 4) отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу. Принципы налогообложения: Принцип равенства и справедливости должен лежать в основе налогообложения. Принцип эффективности. Он заключается в следующем: 1) Налоги не должны оказывать влияние на принятие экономических решений. 2) Налоговая система должна содействовать развитию экономики страны. 3) Не должны устанавливаться налоги нарушающие налоговую систему страны. 4) Налоговая система должна исключать возможность экспорта налогов. 5) Налоговая система не должна допускать произвольного толкования. 6) Максимальная эффективность каждого налога выражается в низких издержках государства и общества. МЕТОД НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы. Выделяют четыре основных Методы налогообл.: равное, пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.

5. Содержание

   • Современная налоговая система рф. Виды налогов в рф.
   • Содержание и сущность налогов: элементы налогообложения, функции.
   • Классификация налогов.
   • Принципы и методы налогообложения.
   • Правовое регулирование налоговой системы в рф.
   • Экономическая роль ндс.
   • Плательщики ндс. Объект обложения. Место реализации товаров, работ , услуг.
   • Налоговая база по ндс.
   • Ставки ндс. Льготы по налогу.
   • Исчисление ндс и порядок его уплаты в бюджет.
   • Порядок выдачи и учета счетов-фактур.
   • Налогообложение ндс экспортных операций.
   • Экономическая природа акцизов.
   • Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров.
   • Объект налогообложения акцизами.
   • Налоговая база. Ставки акцизов.
   • Порядок исчисления акцизов.
   • Налогообложение экспортно-импортных операций акцизами.
   • Налогообложение алкогольной продукции акцизами.
   • Налогообложение операций с нефтепродуктами акцизами.
   • Налоговый период. Сроки уплаты акцизов.
   • Налог на прибыль организаций. Плательщики налога.
   • Начисление сумм амортизации в целях налогообложения.
   • Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.
   • Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
   • Порядок исчисления налоговой базы по прибыли.
   • Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
   • Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.
   • Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.
   • Уплата налога
   • Упрощенная система налогообложения.
   • Система налогообложения в виде енвд для отдельных видов деятельности.
   • Единый налог для с/х. Товаропроизводителей.
   • Налог на имущество организаций. Общая характеристика.
   • Транспортный налог. Общая характеристика.
   • Ндпи. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Водный налог. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Земельный налог. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Есн. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Государственная пошлина. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Налог на игорный бизнес. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Ндфл: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
   • Налоговые вычеты по ндфл. Виды и порядок применения
   • Налоговые ставки и порядок исчисления ндфл.
   • Налог на имущество физических лиц. Общая хар-ка элементов налогообложения.
   • Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.
   • Права и обязанности налогоплательщиков.
   • Права и обязанности налоговых органов.
   • Ответственность за налоговые правонарушения.
   • Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
   • Освобождение от уплаты ндс. Операции, не подлежащие налогообложению.
   • Налоговые ставки ндс и порядок их применения.
   • Налоговые агенты: понятие, права и обязанности, ответственность.
   • Налоговая декларация: понятие и область применения.
   • Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.
   • Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
   • Требование об уплате налога.
   • Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.
   • Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.