Тема 6. Валютное регулирование и валютный контроль.

Понятие валюты и валютных ценностей.

Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.

Валютные операции, их разновидности.

Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.

Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования.

Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации.

Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

ЛИТЕРАТУРА:

Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.);

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изм. и доп.);

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изм. и доп.);

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с изм. и доп.);

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 51-ФЗ (с изм. и доп.);

Таможенный кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.);

Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.);

Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.);

Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп.);

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации";

Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 N 278 "Об утверждении положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора";

Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (с изм. и доп.);

Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (с изм. и доп.);

Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утв. ЦБ РФ 01.06.2004 N 258-П;

Приказ ФТС РФ от 18.01.2005 N 18 "Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности" (ред. от 17.08.2005);

Приказ ФНС РФ от 10.08.2006 N САЭ-3-09/518@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации";

Письмо Минфина РФ от 16.10.2006 N 07-02-06/27 «О привлечении к административной ответственности резидентов в случае нарушения обязанности по репатриации денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентами товары»;

Письмо ФТС РФ от 16.10.2006 N 01-06/36024 "О вывозе валюты, отличной от ранее ввезенной";

Письмо ФНС РФ от 08.08.2006 N ШТ-6-09/777@ "Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации";

Информационное письмо ЦБ РФ от 30.09.2005 N 33 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля";

Информационное письмо ЦБ РФ от 31.03.2005 N 31 "Вопросы, связанные с применением Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России".

Официальные акты высших судебных органов:

Обзор судебной практики Верховного Суда РФ от 04.05.2005, 11.05.2005, 18.05.2005;

Постановление Президиума ВАС РФ от 23.05.2006 N 15262/05 по делу N А68-АП-213/Я-05;

Постановление Президиума ВАС РФ от 06.06.2006 N 1644/06 по делу N А06-3059у/3-23/05.

Основная литература^*:

Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: Учеб. пособие / Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А.; Ред. Дорофеев Б.Ю. - М.: Норма, 2001;

Тосунян Г.А. Валютное право Российской федерации: Учеб. пособие / Тосунян Г.А., Емелин А.В. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2004;

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. Карасева М.В. - М.: Юристъ, 2005;

Финансовое право: Учеб. / Ред. Грачева Е.Ю. - М.: Право и закон, КолосС, 2003;

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского - М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006;

Дополнительная литература:

Борисов А. Н. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2004;

Сатарова Н. А. К вопросу об ответственности за нарушение валютного законодательства // Финансовое право. 2005. N 10;

Сатарова Н. А. Система мер валютно-правового ограничения // Финансовое право. 2005. N 12;

Эрделевский А. М. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный). (Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004).