42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.
Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения признаются: доходы; доходы, уменьшенные на величину расходов. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации налоговой базой признается денежное выражение доходов. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Доходы 6%, доходы минус расходы 15%. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 31 марта. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. В связи с применением УСНО, налогоплательщики освобождается от уплаты следующих налогов:
организации: от налога на прибыль организаций; налога ни имущество организаций; НДС (кроме налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности));
индивидуальные предприниматели: налог на доходы физических лиц; налог на имущество физических лиц; НДС (кроме налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)).
- 1.Экономическое содержание налога. Признаки налога
- 2. Функции налогов в экономической системе.
- 3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
- 4. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
- 5. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
- 6. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в рф.
- 7. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.
- 8. Система налогов и сборов в рф и их классификация.
- 9. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
- 10. Элементы налогообложения и их характеристика.
- 11. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
- 12. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
- 13. Налоговые и таможенные органы рф как участники налоговых отношений.
- 14. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
- 15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
- 16. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
- 17. Мероприятия налогового контроля, осуществление при проведении выездной налоговой проверки.
- 18. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по нк рф.
- 19. Обжаловаине актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- 20. Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков.
- 21. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах.
- 22. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.
- 23. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
- 24. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления.
- 26. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
- 27. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
- 28. Элементы налога на прибыль и их характеристика.
- 29. Налог на прибыль: характеристика доходов и расходов.
- 30. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в рф.
- 34. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- 31. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- 32. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- 33. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- 35. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
- 36. Элементы налога на игорный бизнес.
- 37. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
- 38. Элементы транспортного налога и их характеристика.
- 39. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
- 40. Элементы земельного налога и их характеристика.
- 41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
- 42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.
- 43. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
- 44. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
- 45. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
- 46. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
- 47. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф.
- 48. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта рф.