2.3. Анализ исполнения расходов бюджета

Бюджет Струго-Красненского района года по своей экономической структуре расходов имеет социальную направленность.

Бюджетная политика в части расходов районного бюджета была направлена на финансирование расходов социально-культурной сферы: образования, учреждений культуры в частности, на обеспечение полной выплаты заработной платы, уплату налогов, выплату детских пособий; на своевременные расчеты бюджетными учреждениями перед предприятиями-поставщиками топливно-энергетических ресурсов.

Расходная часть бюджета района в 2012 году составила 227 млн.руб., что на 7,9% меньше, чем была в 2011 году и на 10,3% больше, чем в 2010 году. Соотношение доходов и расходов бюджета представлены на следующей диаграмме:

Рис 3. Соотношение доходов, расходов и дефицита бюджета Струго-Красненского района за 2010-2012 гг. (млн.руб.)

Как видно из рис.3, дефицит бюджета района в 2012 году составил 33,4 млн.руб., что более чем в 1,5 раза больше, чем в 2010 году, хотя и на 22,2% меньше, чем в 2011 году, когда дефицит бюджета составил 42.9 млн.руб.

Если сравнивать дефицит с собственными налоговыми и неналоговыми доходами, то ситуация будет схожей. В 2012 году дефицит составил 38,9% к налоговым и неналоговым доходам бюджета (см. рис.4). Это значительно меньше, чем в 2011 году, когда дефицит составил 62,1%, но при этом все равно больше, чем в 2010 году (33,4% от собственных налоговых и неналоговых доходов).

Для покрытия дефицита бюджета району были предоставлены бюджетные кредиты из областного бюджета. Собранием депутатов района принимались решения о направлении на покрытие дефицита остатков средств районного бюджета. Но в целом ситуация остается негативной и муниципальный долг перед областным бюджетом составляет более 25 млн.руб.

Рис 4. Соотношение налоговых и неналоговых доходов и дефицита бюджета Струго-Красненского района за 2010-2012 гг. (млн.руб.)

Структура расходов бюджета представлена в таблице 5.

Как видно из таблицы 5, образование является самой крупной и стабильной статьей расходов местного бюджета. В 2010 году она занимала 39,2% от общей суммы расходов. В 2011 и 2012 годах доля образования немного снизилась (37,8% и 36,8% соответственно), но все равно остается самой крупной.

Самым значительным изменением в структуре расходов стало выделение 71,7 млн.руб. (29% от общей суммы расходов) на здравоохранение в 2011 году.

Как уже говорилось ранее, такая крупная сумма пошла на строительство нового крыла районной больницы, закупки профессионального оборудования, а так же на выдачу «грандов» на покупку жилья врачам, приехавшим из г. Пскова и других областей.

Такая сумма не могла не повлиять на бюджет района, в результате чего в 2011 году наблюдались резкие снижения выделений средств на национальную экономику и ЖКХ. По сравнению с 2010 годом сумма, выделенная на национальную экономику в 2011 году, меньше на 13,2 млн.руб. (или на 83,5%), а выделенная на ЖКХ – меньше на 23,9 млн.руб. (или 54%).

Таблица 5.

Расходы бюджета за 2010-2012 года (млн.руб.)

Так же сократились выделения в 2011 году денег на общегосударственные расходы (на 5,2 млн.руб.), социальную политику (на 3,5 млн.руб.) и национальную оборону (на 2,3 млн.руб.). В 2012 году ситуация по данным статьям нормализовалась и показатели достигли значений 2010 года (например: расходы на общегосударственные вопросы), или же выросли еще больше (например: расходы на национальную экономику выросли на 7,9 млн.руб. или на 50%).

Но не все показатели выросли в 2012 году. Показатели по национальной безопасности и физической культуре и спорту имеют схожие значения и динамики изменения. По обеим статьям отмечается увеличение в 2011 году и резкое падение показателей в 2012 году (ниже уровня 2010 года).

Рассмотрим более подробно некоторые из статей расходов бюджета:

Образование

Как отмечалось ранее, образование остается самой крупной и стабильной статьей расходов местного бюджета. В 2010-2012 учебном годах в районе работали 7 общеобразовательных школ, 3 дошкольных муниципальных учреждения, 4 дошкольных отделения при школах, 3 учреждения дополнительного образования, а также 2 дошкольных учреждения Министерства обороны.

Основная часть средств (81,3% от выделенных денег) идет на учреждения общего образования, 17,5% средств идут на дошкольное образование. Остальные деньги (1,2% от общей суммы) были выделены на реализацию районной целевой программы "Молодое поколение Струго-Красненского района (2010-2012 годы)". В целом структура расходов на образование практически не изменилась с 2010 года.

В соответствии с постановлением Администрации Струго-Красненского района № 83 от 16.03.2010 «О мерах по проведению Года Учителя на территории района» производилась ежемесячная доплата к заработной. плате 8 молодым учителям в размере 3000 рублей в месяц.

На чествование лучших учителей района к Международному Дню учителя из бюджета района было выделено 120 тысяч рублей.

В целом, на капитальный ремонт и подготовку учреждений образования Струго-Красненского района к новому 2011-2012 учебному году из районного бюджета было выделено 6000 тыс. рублей.

В 2012 году активно продолжалось укрепление материально-технической базы учебных и дошкольных учреждений. В МБДОУ «Детский сад №1» произведен ремонт канализации, заменены оконные блоки, в МБДОУ «Солнышко» произведена замена шиферного покрытия на металлочерепицу, замена окон на стеклопакеты. В рамках реализации районной целевой программы «Пожарная безопасность на территории Струго-Красненского района на 2012-2014 годы» израсходовано 2007 тыс. рублей на выполнение мероприятий по пожарной безопасности объектов образования.

На организацию питания учащихся района из бюджета в 2012 году израсходовано 581 тыс. рублей.

В целях развития творческого и профессионального потенциала учителей, повышения социального престижа профессии учителя, в рамках Года Учителя Администрацией Псковской области был разработан социальный пакет педагогического работника Псковской области в 2012 году. В соответствии с этим пакетом определены следующие меры социальной поддержки, которыми пользовались педагогические работники нашего района:

- Единовременное социальное пособие при увольнении работника в связи с уходом на пенсию и наличии стажа педагогической деятельности не менее 25 лет 60 тыс. рублей – 2 педагога.

- Денежное пособие работающим по окончании образовательного учреждения среднего или высшего профессионального образования в общеобразовательном учреждении и имеющим стаж до 3 лет, ежегодно в течение первых трех лет работы 50 тыс. рублей – 6 человек. В соответствии с постановлением Администрации Струго-Красненского района №83 от 16.03.2010 «О мерах по проведению Года Учителя на территории района» производится ежемесячная доплата 6 молодым учителям в размере 3000 рублей к заработной плате.

- Ежемесячную денежную компенсацию в целях обеспечения книгоиздательской продукции периодическими изданиями по 100 рублей получают 200 педагогов района.

- Льготы по оплате коммунальных услуг педагогическим работникам и другим специалистам, работающим в сельской местности и поселке городского типа – 235 педагогических работников.

- Денежное поощрение лучших учителей (10 тыс. рублей) в 2012 году получила учитель истории Новосельской средней школы Корныльева Елена Петровна – призёр регионального конкурсного отбора лучших учителей общеобразовательных учреждений за высокие достижения в педагогической деятельности.

Педагогическим работникам образовательных учреждений области были представлены дополнительные меры социальной поддержки:

- Предоставление льготного санаторно-курортного лечения. Этим правом воспользовались 15 работников образования района.

- Организован подвоз 16 педагогических работников к месту работы в сельской местности.

- Бесплатная диспансеризация педагогов образовательных учреждений. Еще одно направление ПНПО - поддержка инициативной и талантливой молодежи.

На поощрение талантливой молодежи в районе выделено 117 тыс. рублей.

За 2012 год для общеобразовательных учреждений района приобретены учебно-наглядные пособия, медицинское, спортивное и кухонное оборудование, учебники для детей из малообеспеченных и многодетных семей, на сумму около 5.3 млн. рублей .

Муниципалитет вкладывает значительные средства в ремонт образовательных учреждений. За 2012 год на ремонтные работы выделено из муниципального бюджета 1900 тыс. рублей.

На приобретение учебников выделено 259.2 тыс. рублей.

Таким образом, реализация Приоритетного национального проекта «Образование» в Струго-Красненском районе позволяет продолжать:

1. Обеспечение доступности образования для детей района.

2. Улучшение эффективности и качества образования.

3. Существенно укреплять материально-техническую базу образовательных учреждений.

4. Улучшать материальное положение педагогических работников.

В целом, на финансирование учреждений образования бюджетом района в 2012 году было выделено 83682 тыс. рублей. Это на 10,4 % меньше, чем израсходовали за 2011 год и на 3,5 % больше, чем за 2010 год.

Жилищно-коммунальное хозяйство

Второе место в структуре расходов занимает ЖКХ. Как было сказано выше, расходы на ЖХК в 2011 году были значительно меньше, чем в соседние года (на 54,1% меньше, чем в 2010 году и на 63% меньше чем в 2012 году). Если же сравнивать 2010 и 2012 года, то расходы выросли на 24,2% и занимают 24,3% в общей структуре (против 21,6% в 2010 году).

Жилищно-коммунальный комплекс в районе сегодня представлен двумя муниципальными предприятиями и частным предприятием:

- муниципальное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство»;

- муниципальное предприятие «Струго-Красненские тепловые сети»;

- ООО УК «Новый Дом».

Муниципальным предприятием «ЖКХ» обслуживается 3 бани района,

21,1 тыс.кв.м. жилого фонда, из них по договорам социального найма 5,8 тыс.кв. метров (27%) и по договорам управления с собственниками жилья 15,3 тыс.кв. метров (73%). Жилищно-коммунальными услугами пользуется 828 человека, проживающих в 395 квартирах.

Предоставление услуг по содержанию и ремонту жилого фонда общей площадью 40,4 тыс.кв.м. выполняется ООО Управляющая компания «Новый Дом»

В 2012 году из бюджета района на капитальный ремонт муниципального жилого фонда было затрачено 1217,32 тыс. рублей. Выполнены работы по капитальному ремонту шиферной кровли жилых домов в п.Струги Красные, ул.Советская д.73 и с.Новоселье, ул.Советская д.25 и других объектов.

В целях реализации Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в 2012 году была сформирована заявка на предоставление финансовой поддержки за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ. В результате которой, поступили денежные средства в размере 8550,0 тыс.руб, в том числе 6140,790 тыс. руб. – средства Фонда реформирования ЖКХ, 2139,210 тыс.руб –средства бюджета Псковской области.

Всего на проведение работ по капитальному ремонту 5-ти многоквартирных жилых домов в п.Струги Красные (ул.Мира д.6, ул.Комиссаровская д.6-а, ул.Советская д.21-б,34-б, ул.Речная 1-а) затрачено 9,0 млн.руб. с учетом 5% финансирования собственниками жилых помещений.

Выполнены строительно-монтажные работы за счет средств районного бюджета по модернизации теплоснабжения малоэтажной застройки по ул.Мира п.Струги Красные на общую сумму 1,0 млн.руб., по ремонту водопроводной сети в п.Струги Красные на сумму 1489,5 тыс.руб.

Важной задачей МП «ЖКХ» является оказание услуг водоснабжения и водоотведения. Предприятие обслуживает 46 км водопроводных сетей, 111 водоразборных колонок, 25 водонапорных скважин, свыше 3 км уличных канализационных сетей, 3 канализационно-насосных станции.

За 2012 год на водопроводных сетях ликвидировано 86 аварий, реализовано 183 тыс. куб.м. воды на сумму 5,4 млн. рублей, принято и передано для очистки 72 тыс. куб.м. стоков от населения многоквартирных домов на сумму 2,3 млн. рублей.

Силами МП «ЖКХ» заменено 280 п.м. ветхих магистральных водопроводов при проведении аварийно-восстановительных работ (по улицам Советская, Мелиораторов, Холохинской, Ж.Революции, д.Лудони, в Хрединской, Марьинской, Новосельской и Цапельской волостях). Произведены замена и ремонт 14 водоразборных колонок в д.Марьино, д.Ровное, п.Новоселье и п.Струги Красные.

На аварийно-восстановительные работы за счет средств МП ЖКХ в 2012 году израсходовано более 1,8 млн. руб., заменено 10 глубинных насосов на водонапорных скважинах, на 4-х скважинах установлены станции управления защитой (СУЗ-40), проведены сварочные работы на водонапорных башнях. На скважине по ул.Курортная п.Струги Красные установлен экспериментальный прибор по стабилизации давления воды в водопроводной системе.

Муниципальным предприятием «Струго-Красненские тепловые сети» в течение отопительного периода 2012 года на 17-ти муниципальных котельных выработано 18,9 тыс. Гкал тепловой энергии. В 2012 году выполнены работы по ремонту 31 котла, 10 сетевых насосов, 5 дымососов. Проведены гидравлические испытания систем отопления и котельных, промывка систем отопления. Поверено 76 манометров, установлены приборы учета расходования газа на двух котельных. Проведено техническое обслуживание котельных, работающих на газе, в деревне Заполье и д. Лудони. Ведется работа по установке менее энергоемкого оборудования на котельных. К началу отопительного сезона закуплено 530 тонн угля, заготовлено 4,0 тыс. куб.м. дров, в том числе за счет бюджета района на сумму 11 802 тыс. руб.

В целом, на финансирование данной отрасли бюджетом района в 2012 году было выделено средств в сумме 55417 тыс. рублей, в том числе расходы в рамках реализации РЦП «Энергоресурсосбережение и повышение энергетической эффективности в МО «Струго-Красненский район» на 2010-2014 годы» в сумме 4 075 тыс. руб.

ЖКХ, как и образование, является очень крупной статьей расходов местного бюджета, значение которой трудно переоценить. Суммарная доля этих двух отраслей в структуре расходов в 2012 году составила 61,1% и практически не изменилась по сравнению с 2010 годом (60,8% от общей суммы расходов бюджета)

Национальная экономика

Как и расходы на ЖКХ, расходы на национальную экономику в 2011 году были значительно меньше, чем в соседние года (на 13,2 млн.руб. меньше значения 2010 года). Если же сравнивать 2010 и 2012 года, то расходы выросли в 1,5 раза или на 7,9 млн.руб.

В 2012 году из районного бюджета были предусмотрены средства в сумме 1816,6 тыс. рублей для финансирования мероприятий в области автомобильного транспорта, в том числе - предусмотренные за счет субсидии из областного бюджета на компенсацию расходов по возмещению убытков для обеспечения пригородных внутримуниципальных пассажирских перевозок в сумме 1656 тыс. руб., и за счет местного бюджета в сумме 100 тыс. руб.

В целях реализации ОДЦП «Развитие автомобильных дорог в Псковской области на период 2011- 2015годы» из областного бюджета предоставлены субсидии на ремонт, капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 3 198 тыс. руб., и на ремонт, капитальный ремонт дворовых территорий в сумме 3096 тыс. руб. За счет консолидированного бюджета района на данные мероприятия выделены и освоены денежные средства в сумме 5 506 тыс. руб.

- финансирование на мероприятия по землеустройству и землепользованию (межевание земель) в сумме 785,4 тыс.руб.

- финансирование РЦП «Поддержка малого и среднего предпринимательства в МО «Струго-Красненский район» в сумме 600 тыс.руб., из областного бюджета в сумме 2 130 тыс. руб.

- на финансирование ОДЦП «Создание благоприятного инвестиционного климата в Псковской области (2010-2012 годы) в сумме 894,7 тыс. руб., в том числе за счет местного бюджета 447,4 тыс. руб.

Культура

Расходы по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации», как и расходы на образование, довольно стабильны и составляют в среднем 5,5% от общей суммы расходов района. В 2012 году они составили 12 128,2 тыс.рублей, в том числе:

- в рамках РЦП «Патриотическое воспитание граждан в Струго-Красненском районе Псковской области (2011-2013 годы)» в сумме 666,6 тыс. руб. на проведение мероприятий патриотического характера, приобретение литературы патриотической тематики для библиотек района. В рамках программы проводились мероприятия посвященные Дню Победы и Дню независимости России, краеведческие и патриотические чтения, праздничные мероприятия, посвященные Дню поселка.

- на комплектование книжных фондов библиотек в сумме 33 тыс.руб.

Кроме того, в 2012 году произведен капитальный ремонт здания библиотеки на сумму 3 062,9 тыс. руб., из них за счет местного бюджета 1562,9 тыс. руб., и 1500 тыс. руб. за счет субсидии областного бюджета в рамках ОДЦП «Культура Псковского региона».

На территории района действует один районный Дом культуры, девять сельских ДК и один сельский клуб, один краеведческий музей. Библиотечная сеть района представлена одной районной библиотекой и 14 сельскими библиотеками-филиалами.

В домах культуры работают 107 культурно-досуговых формирований, в которых занято 844 человек. Из них 51 – формирований для детей в возрасте до 14 лет, где занимаются 401 человека. В том числе библиотеках района работают 10 любительских объединений для читателей библиотек. Общее количество читателей – 8073 человек.

Силами работников районного культурного центра проведены районные праздники, посвященные Дню Победы, Дню поселка, Дню работника лесного хозяйства, Дню предпринимателя, Дню работника сельского хозяйства и т. д.

В целом значения по данному разделу расходов остаются стабильными по сравнению с 2010 годом, но отмечается спад по сравнению с 2011 годом. В 2012 году на культуру было потрачено на 1,5 млн.руб. или на 11% меньше, чем годом ранее.