8. Контролирующие материалы для аттестации студентов

Перечень вопросов к зачету (задания контролирующих материалов)

1. Налоги и сборы: экономическое содержание, функции.

2. Предмет и метод налогов и налогообложения.

3. Налоговая система РФ.

4. Классификация налогов и сборов по различным основаниям.

5. Налоговая политика государства.

6. Порядок установления налогов. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов и других уполномоченных органов.

8. Налоговые нарушения, ответственность за них.

9. НДС: налогоплательщики, условия освобождения от обязанности налогоплательщика.

10. НДС: объект налогообложения и налоговая база.

11. НДС: ставки и порядок их применения.

12. НДС: операции, освобождаемые от налогообложения.

13. НДС: налоговые вычеты, счета-фактуры.

14. НДС: порядок исчисления и уплаты в бюджет. Сроки уплаты.

15. Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары.

16. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база, выплаты, освобождаемые от налогообложения.

17. Акцизы: характеристика и порядок применения ставок.

18. Акцизы: порядок исчисления к уплате в бюджет, налоговые вычеты.

19. Акцизы: налоговый период, сроки уплаты.

20. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

21. Водный налог: ставки, отчетный период.

22. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов: плательщики, объекты обложения.

23. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов: ставки, порядок исчисления.

24. Сборы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект начисления, тарифы.

25. Единый социальный налог: налогоплательщики, освобождаемые от налогообложения выплаты, льготы.

26. Единый социальный налог: налоговая база, порядок исчисления.

27. Единый социальный налог: ставки, порядок их применения.

28. Единый социальный налог: условия применения регрессивных ставок.

29. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

30. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

31. Налог на имущество организаций: плательщики, ставки, льготы, сроки уплаты.

32. Налог на имущество организаций: объект налогообложения, налоговая база.

33. Земельный налог: налогоплательщики, ставки, льготы.

34. Земельный налог: объект налогообложения, порядок исчисления, сроки уплаты.

35. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

36. Транспортный налог: ставки, порядок исчисления и уплаты.

37. Транспортный налог: налоговые льготы, отчетность.

38. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, ставки, сроки уплаты.

39. Налог на прибыль организаций: порядок формирования налоговой базы.

40. Налог на прибыль организаций: расходы, связанные с производством и реализацией.

41. Налог на прибыль организаций: порядок расчета амортизации.

42. Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы.

43. Налог на прибыль организаций: доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

44. Отсроченный налог на прибыль: текущий налог на прибыль, условный расход, постоянные и временные разницы.

45. Налог на прибыль организаций: налоговый учет (аналитические регистры, расчет налоговой базы).

46. Налог на доходы физических лиц: расчет налоговой базы.

47. Налог на доходы физических лиц: материальная выгода.

48. Налог на доходы физических лиц: доходы, освобождаемые от налогообложения, ставки.

49. Налог на доходы физических лиц: стандартные и профессиональные вычеты.

50. Налог на доходы физических лиц: социальные и имущественные вычеты

51. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления, сроки уплаты.

52. Единый сельскохозяйственный налог: общая характеристика, условия применения, налогоплательщики.

53. Единый сельскохозяйственный налог: объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты.

54. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, условия применения, налогоплательщики.

55. Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения, ставки, минимальный налог.

56. Упрощенная система налогообложения: порядок применения патента.

57. Единый налог на вмененный доход: общая характеристика, условия применения, налогоплательщики.

58. Единый налог на вмененный доход: объект налогообложения и налоговая база.

59. Единый налог на вмененный доход: корректирующие коэффициенты, базовая доходность, ставки.

60. Государственная пошлина: плательщики, объекты взимания, размеры, льготы.