7.3. Коммерческие банки и их функции

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Деятельность коммерческих банков имеет свои особенности. В отличие от других коммерческих предприятий, продуктом, который банки предлагают на рынке, являются не товары, а денежные средства и посреднические услуги; основную долю активов банка составляют не производственные фонды и товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования); ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных средств.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами:

Максимизация прибыли. Этот принцип является основополагающим для банков как и для любых других коммерческих организаций. Для реализации этого принципа в своей деятельности банк должен руководствоваться правилом: «подешевле привлечь ресурсы, подороже их разместить».

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады), он не должен вкладывать их в долгосрочные ссуды. Этот принцип направлен на минимизацию рисков.

Экономическая самостоятельность банков и экономическая ответственность за результаты деятельности. Банк имеет право распоряжаться своими фондами и доходами, выбирать клиентов и вкладчиков. При этом банк исходит из рыночных критериев прибыльности, а не из иных (например, государственных) интересов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Риск от своих операций банк берет на себя.

Регулирование банковской деятельности государство осуществляет только косвенными методами. Государство не может определять для коммерческих банков основные параметры их деятельности: объемы выдаваемых кредитов, процентные ставки по ним. Оно косвенно влияет на эти показатели меняя учетную ставку, объемы обязательных резервов в ЦБ и др.

Выделяют следующие функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств, посредничество в платежах между клиентами и посредничество в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации, которую осуществляет Центральный банк РФ. Он ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию на осуществление банковских операций, без которой они не могут вести свою деятельность. Коммерческие банки в Российской Федерации могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытых и закрытых акционерных обществ, обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью.