4. Содержание учебной дисциплины

Раздел I. Введение в теорию налогообложения

2

Тема 1. Сущность налогов, налогообложения и налоговой политики

0,4

Понятие и сущность налогов и сборов. Функции налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Порядок установления налогов и сборов. Налоговая политика государства

Тема 2. Налоговая система

0,4

Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Способы взимания налогов. Налоговые и другие уполномоченные органы

Тема 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

0,4

Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов

Тема 4. Формы проведения налогового контроля

Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок

Тема 5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

0,4

Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности. Ответственность за налоговые правонарушения

Раздел II. Налоги на товары, работы и услуги

6

Тема 6. Налог на добавленную стоимость

4

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговая база. Налоговые вычеты. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога в бюджет и представления отчетности. Применение счетов-фактур

Тема 7. Акцизы

2

Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Освобождаемые от налогообложения операции. Налоговая база. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов

Раздел III. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

4

Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Общая характеристика добываемых полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация

1

Тема 9. Водный налог

1

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность

Тема 10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1

Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений о лицензиях (разрешениях), зачет или возврат сумм сбора

Тема 11. Лесные подати.

Общая характеристика лесных податей. Плательщики лесных податей. Объект обложения. Лесорубочные билеты. Ставки лесных податей. Сроки уплаты и представления расчетов

1

Раздел IV. Налоги и взносы на социальные нужды

4

Тема 12. Единый социальный налог

2

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога

Тема 13. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

1

Страхователи–плательщики страховых взносов. Объект и база для начисления страховых взносов. Тарифы страховых взносов. Расчетный и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Отчетность по страховым взносам

Тема 14. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1

Общая характеристика. Страхователи (плательщики страховых взносов). Порядок исчисления и уплаты страховых взносов

Раздел V. Налоги на имущество

4

Тема 15. Налог на имущество физических лиц

1

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога

Тема 16. Налог на имущество организаций.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Отчетность по налогу

1

Тема 17. Транспортный налог

1

Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу

Тема 18. Земельный налог

1

Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу

Раздел VI. Налоги на прибыль, доходы

9

Тема 19. Налог на прибыль организаций

7

Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные доходы и внереализационные расходы. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Налоговый учет

Тема 20. Налог на доходы физических лиц

2

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация

Раздел VII. Налоги на совокупный доход (Специальные налоговые режимы)

4

Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

1

Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Налоговая ставка. Налоговая декларация

Тема 22. Упрощенная система налогообложения.

Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, налоговая база. Порядок исчисления единого и минимального налогов. Порядок уплаты налога и авансовых платежей, учет и отчетность. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента

2

Тема 23. Единый налог на вмененный доход.

Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления ЕНВД. Налоговый период. Порядок уплаты налога. Отчетность

1

Раздел VIII. Государственная пошлина.

1

Тема 24. Государственная пошлина.

Плательщики, объект обложения, порядок уплаты, льготы

1

Итого

34

Раздел I. Введение в теорию налогообложения

2

Тема 1. Сущность налогов, налогообложения и налоговой политики

Изучение понятия и сущности налогов и сборов, функций налогов и сборов, классификации налогов и сборов. Ознакомление с налоговой политикой государства

0,4

Тема 2. Налоговая система

Освоение видов налогов и сборов, способов взимания налогов. Налоговые и другие уполномоченные органы

0,4

Тема 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

Получение представления о правах, обязанностях налогоплательщиков, налоговых и таможенных органов

0,4

Тема 4. Формы проведения налогового контроля

Изучение налоговых проверок, целей и методов камеральных проверок, выездных проверок

0,4

Тема 5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

Освоение понятия налогового правонарушения и общих условий привлечения к ответственности за налоговые правонарушения

0,4

Раздел II. Налоги на товары, работы и услуги

6

Тема 6. Налог на добавленную стоимость

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, операций, освобождаемых от налогообложения, налоговой базы, налоговых вычетов.

4

Тема 7. Акцизы

Изучение плательщиков акцизов. Освоение определения объекта налогообложения, налоговой базы, налоговых вычетов, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты акцизов

2

Раздел III. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

4

Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Ознакомление с налогоплательщиками, налоговой базой, ставками, порядком исчисления и уплаты налога.

1

Тема 9. Водный налог

Ознакомление с налогоплательщиками, налоговой базой, ставками, отчетностью

1

Тема 10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ознакомление с плательщиками сборов, объектами обложения. Ставки сборов. Порядок и сроки уплаты сборов.

1

Тема 11. Лесные подати.

Получение представления о лесных податях. Плательщики лесных податей. Объект обложения. Сроки уплаты и представления расчетов

1

Раздел IV. Налоги и взносы на социальные нужды

4

Тема 12. Единый социальный налог

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты налога

2

Тема 13. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страхователи–плательщики страховых взносов. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.

1

Тема 14. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Изучение страхователей, порядка исчисления и уплаты страховых взносов

1

Раздел V. Налоги на имущество

4

Тема 15. Налог на имущество физических лиц

Освоение порядка определения объекта налогообложения и налоговой базы, порядка исчисления и уплаты налога

1

Тема 16. Налог на имущество организаций.

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, отчетности по налогу на имущество

1

Тема 17. Транспортный налог

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок по ТН

1

Тема 18. Земельный налог

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок по ЗН

1

Раздел VI. Налоги на прибыль, доходы

9

Тема 19. Налог на прибыль организаций

Проведение группировки расходов, внереализационных доходов и расходов. Освоение порядка определения объекта налогообложения и налоговой базы, порядка исчисления и уплаты налога Получение представления о налоговом учете

7

Тема 20. Налог на доходы физических лиц

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты НДФЛ

2

Раздел VII. Налоги на совокупный доход (Специальные налоговые режимы)

4

Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты ЕСХН

1

Тема 22. Упрощенная система налогообложения.

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты налога Получение представления о порядке уплаты налога и авансовых платежей, учете и отчетности.

2

Тема 23. Единый налог на вмененный доход.

Изучение налогоплательщиков, объекта налогообложения, налоговых ставок, порядка исчисления и уплаты ЕНВД

1

Раздел VIII. Государственная пошлина

1

Тема 24.Государственная пошлина

Плательщики, объект обложения, порядок уплаты, льготы.

1