2.16.6.4. Приклади типових завдань поточного контролю Орієнтовна тематика рефератів

1. Сутність, складові частини та основні етапи адміністрування податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

2. Правовий та економічний аспекти адміністрування податків і зборів та інших обов’язкових платежів в Україні.

3. Порядок встановлення й скасування загальнодержавних та місцевих податків і зборів. Законодавча база щодо адміністрування податків з юридичних та фізичних осіб.

4. Головні завдання та основні напрямки діяльності органів державної податкової служби щодо забезпечення ефективності адміністрування та підвищення рівня добровільної сплати податків і зборів до бюджетів усіх рівнів.

5. Необхідність та сутність обліку платників податків. Організація роботи органів державної податкової служби з питань забезпечення повноти обліку суб’єктів господарської діяльності та достовірності реєстраційних даних платників податків.

6. Порядок взяття на облік в органах державної податкової служби платників податків – юридичних осіб та їх філій.

7. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків. Організація обліку фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності в органах державної податкової служби.

8. Необхідність та значення обліку платежів в органах державної податкової служби та його основні етапи. Особові рахунки та порядок їх відкриття.

9. Порядок ведення в органах державної податкової служби обліку податкових зобов’язань платників податків, погашення та списання податкового боргу.

10. Порядок ведення в органах державної податкової служби обліку відстрочених та розстрочених податкових зобов’язань (боргу), переплат, надміру сплачених сум, попередньо сплачених платежів та відшкодувань з бюджету.

11. Підведення підсумків в особових рахунках платників податків та їх перевірка. Порядок закриття в органах державної податкової служби особових рахунків платників податків.

12. Організація процесу адміністрування податку на прибуток підприємств в органах державної податкової служби та його нормативно-правове забезпечення.

13. Особливості обліку різних категорій платників податку на прибуток підприємств в органах державної податкової служби.

14. Порядок ведення оперативного обліку сум податку на прибуток підприємств в органах державної податкової служби.

15. Організація податкового контролю за правильністю нарахування, своєчасністю та повнотою сплати податку на прибуток підприємств до бюджету.

16. Податкова звітність платників податку на прибуток підприємств, порядок її складання та подання до органів державної податкової служби. Організація та проведення камеральних перевірок декларацій про прибуток підприємств.

17. Особливості адміністрування податку на прибуток підприємств від здійснення бартерних операцій та операцій із розрахунками в іноземній валюті.

18. Особливості адміністрування податку на прибуток підприємств від здійснення операцій з цінними паперами та деривативами.

19. Особливості адміністрування податку на прибуток від здійснення страхової діяльності та операцій з пов’язаними особами.

20. Порядок адміністрування податку на прибуток від здійснення спільної діяльності на території України без створення юридичної особи.

21. Особливості адміністрування податку на прибуток підприємств- виробників сільськогосподарської продукції.

22. Особливості адміністрування податку на прибуток нерезидентів.

23. Особливості оподаткування та податкової звітності неприбуткових установ та підприємств громадських організацій інвалідів.

24. Особливості адміністрування податку на прибуток від здійснення операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями, виконання довгострокових договірних зобов’язань.

25. Порядок адміністрування податку на прибуток у сфері грального бізнесу.

26. Організаційні засади та нормативно-правове регулювання процесу адміністрування податку на додану вартість.

27. Особливості обліку платників податку на додану вартість в органах державної податкової служби. Порядок реєстрації платників ПДВ.

28. Порядок ведення оперативного обліку надходжень податку на додану вартість в органах державної податкової служби.

29. Податкова звітність платників податку на додану вартість, порядок її складання та подання до органів державної податкової служби. Проведення камеральних перевірок декларацій з податку на додану вартість.

30. Особливості адміністрування податку на додану вартість у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

31. Особливості адміністрування акцизного збору у сфері контролю за виробництвом та реалізацією спирту етилового, алкогольних напоїв та пива.

32. Особливості адміністрування акцизного збору у сфері контролю за виробництвом та реалізацією тютюнових виробів.

33. Особливості адміністрування акцизного збору у сфері контролю за виробництвом та реалізацією транспортних засобів.

34. Особливості адміністрування акцизного збору у сфері контролю за виробництвом та реалізацією нафтопродуктів.

35. Податкова звітність платників акцизного збору, порядок її складання та подання до органів ДПС України. Порядок перевірки розрахунків акцизного збору органами ДПС України.

36. Особливості адміністрування акцизного збору у сфері зовнішньоекономічної діяльності суб’єктів підприємництва.

37. Нормативно-правові та організаційні засади адміністрування місцевих податків і зборів, ресурсних, рентних та неподаткових платежів.

38. Особливості обліку платників місцевих податків і зборів в органах державної податкової служби та ведення оперативного обліку сум надходжень до бюджету місцевих податків і зборів.

39. Податкова звітність платників місцевих податків і зборів та порядок її перевірки органами державної податкової служби.

40. Адміністрування плати за землю з юридичних осіб.

41. Адміністрування земельного податку з фізичних осіб.

42. Адміністрування фіксованого сільськогосподарського податку.

43. Адміністрування плати за спеціальне використання природних ресурсів.

44. Адміністрування збору за геологорозвідувальні роботі, виконані за рахунок державного бюджету.

45. Адміністрування збору за забруднення навколишнього природного середовища.

46. Адміністрування рентних платежів.

47. Організація роботи органів державної податкової служби щодо адміністрування єдиного податку з юридичних осіб.

48. Організація роботи органів державної податкової служби щодо забезпечення дотримання законодавства про патентування деяких видів підприємницької діяльності.

49. Організаційні засади адміністрування податку з доходів фізичних осіб та його нормативно-правове забезпечення.

50. Особливості адміністрування податку з доходів фізичних осіб від надання нерухомості в оренду, продажу або обміну об’єктів нерухомого майна.

51. Особливості адміністрування податку з доходів фізичних осіб від продажу або обміну об’єктів рухомого майна.

52. Особливості адміністрування податку з іноземних доходів фізичних осіб та доходів нерезидентів.

53. Організація роботи органів державної податкової служби з питань оподаткування фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності. Особливості адміністрування податку з доходів громадян-приватних підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування.

54. Адміністрування податку на промисел.

55. Адміністрування податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів.

56. Нормативно-правові та організаційні засади адміністрування державного мита. Податковий контроль за своєчасним та повним надходженням до бюджету сум державного мита.

57. Нормативно-правове регулювання діяльності органів державної податкової служби щодо стягнення податкової заборгованості.

58. Визначення податкового боргу (недоїмки). Типи та статуси податкового боргу. Формування даних про податковий борг.

59. Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків.

60. Заходи примусового стягнення податкової заборгованості. Підстави для застосування процедур примусового стягнення податкового боргу.

61. Податкова застава. Адміністративний арешт активів. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі.

62. Призначення, звільнення та компетенція податкового керуючого.

63. Розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платника податків.

64. Порядок погашення податкового боргу державних або комунальних підприємств.

65. Погашення податкових зобов’язань або податкового боргу в разі ліквідації чи реорганізації платника податків.

66. Порядок стягнення податкової заборгованості з фізичних осіб.

67. Застосування процедури банкрутства з метою погашення податкового

боргу. Порядок списання безнадійного боргу.

68. Підстави, види та принципи відповідальності за порушення податкового

законодавства.

69. Адміністративна та кримінальна відповідальність за порушення

податкового законодавства. Види та розміри адміністративної відповідальності.

70. Штрафні санкції. Порядок застосування та стягнення сум штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби.

71. Порядок нарахування пені. Документи, що підтверджують термін виникнення, погашення та суму податкового боргу для нарахування пені.

72. Порядок нарахування пені за порушення строків розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

73. Порядок оскарження рішень податкових органів та дій їх посадових осіб. Податковий компроміс.

74. Масово-роз’яснювальна робота з платниками податків як метод попереднього податкового контролю.

75. Методи, форми та основні напрямки масово-роз’яснювальної роботи та обслуговування платників податків.

76. Головні завдання органів державної податкової служби щодо формування високої податкової культури населення, налагодження партнерських відносин з підприємцями та утвердження в суспільстві ідеології добровільної сплати податків.

77. Порядок надання органами державної податкової служби податкових роз’яснень.

78. Організація роботи органів державної податкової служби щодо узагальнення податкових роз’яснень.

ПРИКЛАД ЗАВДАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ (МОДУЛЬНОЇ) РОБОТИ

(для студентів денної та заочної форми навчання)

КОНТРОЛЬНА (МОДУЛЬНА) РОБОТА

з дисципліни «Адміністрування податків і зборів»

Варіант № 1