26. Денежный оборот и система расчётов на предприятии
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ — общая совокупность платежей, производимых за определенный период, как в наличной, так и в безналичной форме
1. Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств.
2. Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций.
3. Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
4. В современной отчетности отражаются финансовые результаты, сформированные по методу начислений, а не кассовым методом, поэтому имеет смысл анализировать не только финансовые результаты деятельности предприятия, но и денежные результаты, выражающиеся в изменении остатка денежных средств за период и в структуре этого изменения.
5. Однако если «финансовый приток» не содержит долгосрочных кредитов и в то же время является основным источником «инвестиционного оттока», то такую тенденцию предприятие должно рассматривать как достаточно опасную (такая тенденция с большой вероятностью толкает предприятие в «кредитную ловушку»).
- 1. Финансы и финансовая система государства
- 2. Управление финансами и фин контроль
- 3. Бюджет и бюджетная система рф
- 4. Сбалансированность бюджета
- 5. Бюджетный процесс
- 6. Исполнение бюджета
- 7. Государственный кредит
- 8. Кредитно-банковская система россии
- 9. Условия получения кредита в банке
- 10. Место страхования в рыночной эконом
- 11. Принципы добровольного и обязательного страхования
- 12. Налоговая система рф
- 13. Федеральные налоги и сборы
- 4. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- 5. Налог на добычу полезных ископаемых
- 7. Сбор за пользование объектами животного мира и за пол об водных биологических ресурсов
- 8. Водный налог
- 14. Региональные налоги и сборы
- 1. Транспортный налог
- 2. Налог на игорный бизнес
- 15. Местные налоги и сборы
- 1. Земельный налог
- 2. Налог на имущество физических лиц
- 16. Система налогов, собираемых с населения
- 17. Экономическая сущность и виды инвестиций, инвестиционные ресурсы предприятия
- 18. Система и методы инвестиционного анализа, планирования и контроля
- 19. Управление реальными инвестициями предприятия
- 20. Формы финансовых инвестиций и политика управления ими
- 21. Ценные бумаги и их виды
- 22. Рынок ценных бумаг и его регулирование
- 23. Основы инвестиционного анализа на рынке ценных бумаг
- 24. Доходы расходы предприятия
- 25. Прибыль и рентабельность в системе финансовых расчётов
- 26. Денежный оборот и система расчётов на предприятии
- 27. Финансовые ресурсы предприятия
- 28. Финансовый леверидж (финансовый рычаг)
- 29. Понятие и классификация издержек. Эффект производственного рычага
- 30. Финансовая устойчивость предприятия