logo search
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ / РабочаяПрограмма

1. Внешние требования к дисциплине 4

2. ОСОБЕННОСТИ (ПРИНЦИПЫ) ПОСТРОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 7

3. ЦЕЛИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 9

4. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 10

5. УЧЕБНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 15

6. Правила аттестации студентов по учебной дисциплине 20

7. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 21

8. КОНТРОЛИРУЮЩИЕ МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТОВ 23

9. Тематика выпускных квалификационных работ 25

1. ВНЕШНИЕ ТРЕБОВАНИЯ к дисциплине

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАПРАВЛЕНИЯ 521600 “ЭКОНОМИКА”

1.1. Направление утверждено распоряжением Министерства образования Российской Федерации от 25.04.2000 № 433 гум/бак.

1.2. Степень выпускника – бакалавр экономики

Нормативный срок освоения основной образовательной программы подготовки бакалавра по направлению 521600 “Экономика” при очной форме обучения 4 года.

1.3. Квалификационная характеристика выпускника

Бакалавр должен быть подготовлен к профессиональной работе в экономических службах предприятий и организаций различных отраслей и форм собственности, к работе на преподавательских и административных должностях в средних общепрофессиональных и профессиональных учебных заведениях, в государственных органах федерального и муниципального уровня на должностях, требующих базового высшего экономического образования согласно квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденному постановлением Минтруда России от 21.08.98 № 37.

Бакалавр экономики может осуществлять аналитическую, организаторскую (административную) и образовательную (преподавательскую) деятельность в следующих областях экономики: функционирующие рынки, финансовые и информационные потоки, производственные и исследовательские процессы, осуществляемые на предприятиях (фирмах) любой формы собственности, в образовательных, исследовательских и других организациях, а также в рамках органов государственного управления.

4. Требования к обязательному минимуму содержания ООП подготовки экономиста по направлению 521600 “Экономика” не предусмотрены. Учитывая преемственность в учебных планах бакалавр – специалист, при разработке программы использованы требования ГОС к обязательному минимуму содержания ООП подготовки экономиста по специальности 080105 (060400) “Финансы и кредит”.

Требования ГОС к обязательному минимуму содержания ООП подготовки экономиста по специальности 080105 (060400) “Финансы и кредит”

Шифр дисциплины

Содержание учебной дисциплины

Часы

СД. 05.

Налоги и налогообложение

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

7.1. Требования к профессиональной подготовленности бакалавра

Бакалавр должен уметь решать задачи, соответствующие его степени (квалификации):

иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономик;

понимать многообразие экономических процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

знать:

теоретические основы и закономерности функционирования экономики, включая переходные процессы;

принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений;

уметь:

выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения и оценивать ожидаемые результаты;

систематизировать и обобщать информацию по вопросам профессиональной деятельности, редактировать, реферировать, рецензировать тексты;

использовать основные методы экономического анализа статистической, бухгалтерской и финансовой информации;

использовать компьютерную технику в режиме пользователя для решения экономических задач;

владеть:

специальной экономической терминологией и лексикой специальности как минимум на одном иностранном языке (английском);

навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии;

навыками участия в научных дискуссиях;

навыками передачи экономических знаний в образовательном процессе.