Местные налоги.

Местными налогами являются налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах. Они обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований. Местные налоги вводятся в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

К местным налогам относятся:

земельный налог;

налог на имущество физических лиц (ст. 15 Налогового кодекса РФ).

21. Содержание

    • Налоги и сборы как источники государственных доходов.
    • Функции налогов.
    • Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
    • Виды налогов и основания их классификации.
    • Понятие и значение элементов закона о налоге.
    • Обязательные элементы закона о налоге.
    • Факультативные элементы закона о налоге.
    • Понятие, предмет и метод налогового права.
    • Принципы (основные начала) налогового права.
    • Источники налогового права.
    • Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
    • Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
    • Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах.
    • Налоговые правоотношения, понятие и структура.
    • Понятие и основные параметры налоговой системы.
    • Принципы организации и функционирования налоговой системы.
    • Система налогов и сборов.
    • Федеральные налоги.
    • Региональные налоги.
    • Местные налоги.
    • Понятие и виды налоговых льгот.
    • Изменение срока уплаты налогов.
    • Специальные налоговые режимы.
    • Правое положение налогоплательщиков.
    • Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
    • Налоговые агенты, их права и обязанности.
    • Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
    • Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
    • Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
    • Правовой механизм избежания двойного налогообложения.
    • Налоговая оптимизация, ее пределы.
    • Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
    • Понятие и состав налоговых администраций.
    • Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
    • Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.
    • Учет налогоплательщиков.
    • Порядок проведения выездных налоговых проверок.
    • Оформление результатов налоговых проверок.
    • Налоговая тайна.
    • Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
    • Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
    • Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
    • Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
    • Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
    • Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
    • Налоговые правонарушения.
    • Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
    • Органы уполномоченные осуществлять производство по де­лам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
    • Налоговые споры, их классификация.
    • Подведомственность и подсудность налоговых споров.
    • Административный порядок обжалования действий налоговых органов.
    • Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.