logo search
ГОС - ФИНАНСЫ

Пассивные и активные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, связанные с формированием ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся:

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты ( вклады ), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Основные их них – депозиты, которые подразделяются на:

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидность позиций банка.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В основном преобладают краткосрочные межбанковские кредиты на срок от 1 дня до 2 недель.

Контокоррент – единый счет, по средствам которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным ( при наличии у клиента средств ), в других – активным ( при их отсутствии ).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банка – облигационные займы, банковские векселя.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банка.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды своим клиентам, они подразделяются на:

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются кредиты, различают:

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, предъявившему вексель к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.

Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Выдаются в размере 50% от рыночной стоимости товара.

Фондовые операции - выдача ссуд под обеспечение ценными бумагами в размере 50 – 60 % от их полной курсовой рыночной стоимости.

Обеспечение выдаваемых банками кредитов является также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.

Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие этапы:

  1. рассмотрение заявки клиента на кредит;

  2. изучение банком кредитоспособности заемщика;

  3. оформление кредитного договора;

  4. выдача кредита;

  5. контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Сумма процентов, выплачиваемых по предоставленным кредитам определяется по формуле:

 % = S*C*Д / 100*365 ( 366 дней ), где  % - начисленные проценты;

S - сумма долга;

С - процентная ставка;

Д - количество дней в месяце ( квартале )