Вопрос 25.Основные формы безналичных расчётов. Открытие расчётного счета и операции по расчётному счёту
Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
характером хозяйственных связей между контрагентами;
особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
местонахождением сторон сделки;
способом транспортировки грузов;
финансовым положением юридических лиц.
Выбор форм расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.
Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Денежные средства списываются со счета по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банком и клиентом, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований средства списываются по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
Расчеты платежными поручениями — самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке.
Платежными поручениями могут производиться:
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата (размещения кредитов) депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно- материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.
Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется но соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:
продукция оплачивается после ее отгрузки;
оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец; счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек удобен для расчетов в случаях:
когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а постав- щи к передавать товар до получения гарантии платежа;
когда продавец заранее не известен.
Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых пору' чений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом (с согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонам и по основному договору, но не менее пяти рабочих дней.
- 13 Роль денег в воспроизводственном процессе.
- Вопрос 15. Деньги в кругообороте доходов
- Вопрос 16. Денежный механизм. Сущность и механизм денежного мультипликатора
- Вопрос 17.Денежный оборот и его структура
- Вопрос 18.Каналы движения денег в условиях рынка. Денежное хозяйство и денежный рынок.Доделать
- Вопрос 19
- Психологические причины кризисов
- Вопрос 20 лекция.
- Вопрос 21 соотношение безналичного и платёжного оборота.
- Вопрос 22
- Вопрос 23
- Вопрос 24.Безналичные расчёты: их состав и особенности
- Вопрос 25.Основные формы безналичных расчётов. Открытие расчётного счета и операции по расчётному счёту
- Вопрос 25.Основные формы безналичных расчётов. Открытие расчётного счета и операции по расчётному счёту
- Вопрос 27.Экономическое содержание и принципы организации налично-денежного обращения
- Вопрос 26. Платёжный кризис: причины и меры его преодоления
- Вопрос 28. Денежная эмиссия и выпуск денег в обращение. Кредитный характер эмиссии наличных денег. Виды денежной эмиссии.
- 29. Денежная система — это форма государственной организации денежного обращения.
- 30.Денежная политика
- 34. Антиинфл политика
- 32. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений
- 38 Вопрос. Валютный курс как экономическая категория
- 39 Вопрос. Валютный рынок. Характеристика международных потоков и мировых рынков
- 41 Вопрос. Международные расчеты и их основные расчеты
- 42 Вопрос. Платежный и расчетный балансы: понятия и основные статьи
- 44. Необходимость кредита. Сущность кредита
- 48 Вопрос.
- 49 Вопрос.
- 50. Виды кредита и кредитный механизм.
- 51. Международный кредит: сущность, функции и формы.
- 52. Роль кредита в воспроизводственном процессе.
- 53. Кредит и организация денежного оборота.
- 54. Роль кредита в создании и функционировании финансового рынка.
- 55. Теории кредита и их эволюция в экономической науке.
- Натуралистическая теория
- Капиталотворческая теория
- 56. Границы кредита, значение их соблюдения.
- 60. Природа ссудного процента
- 61. Функция и роль ссудного процента
- 62. Формы и границы ссудного процента
- 63. Экономическая основа формирования уровня ссудного процента
- 64. Банковский процент
- 64. Расчет банковской процентной ставки.
- 65. Кредитная и банковская системы: сравнительная характеристика
- 66. Сущность банка как элемента банковской системы. Структура банка.
- 67. Возникновение и развитие банков.
- 68. Центральный банк, его основные функции
- 69. Статус, задачи и полномочия, независимость цб.
- 70. Структура банковской системы рф.
- 73. Источники формирования и задачи собственного капитала банка
- 74. Порядок формирования уставного капитала коммерческого банка
- 77. Система централизованых межбанковских расчетов в рф
- 81. Расчеты чеками
- 89. Общие принципы организации депозитных операций
- 91. Вексельная форма привлечения ресурсов.
- 93. Привлечение банковских ресурсов в форме сделки репо
- 95. Критерии кредитоспособности клиента.
- Отнесение ссуд к группам кредитного риска и резервирование
- 100. Понятие бланкового кредита. Характеристика заемщиков.
- 101. Понятие лизинга. Субъекты лизинговых операций
- 102. Классификация лизинга
- 105. Валютный контроль импортных операций
- 113. Основные виды акций. Права, предоставляемые каждой из акций.
- 114. Инвестиции банков в ценные бумаги.
- 115. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг.
- 116. Создание резервов под обесценение ценных бумаг.
- 117. Характеристика активов с точки зрения ликвидности.
- 118. Управление ликвидностью.