Часть 2

Управление денежными активами основывается на анализе их состояния и использования в отчетном периоде. Целью анализа денежных активов является оценка суммы и уровня среднего остатка денежных активов с позиций обеспечения платежеспособности предприятия, в также определение эффективности их использования.

Отчет о движении денежных средств - это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период. Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода.