logo
УМК_ФИНАНСЫ

Занятие 6. Налоговая система

  1. Принципы построения налоговой системы России.

  2. Содержание и основные элементы налога.

  3. Классификация налогов.

  4. Права и обязанности налоговых отношений.

  5. Налоговый контроль.

  6. Характеристика основных налогов.

  7. Особенности налоговых систем зарубежных стран.

Методические рекомендации

При подготовке к семинарскому занятию по теме «Налоговая система» следует ознакомиться с законодательными и нормативными актами, регулирующими налоговые отношения. Основная информация по теме содержится в Налоговом Кодексе РФ. При рассмотрении вопросов налогообложения необходимо основываться на общем представлении о налоговой системе Российской Федерации, а также теоретическом обосновании сущности налогов и их роли в современной рыночной экономике. При рассмотрении конкретных видов налогов следует обратить внимание на характеристику элементов налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок расчета налогооблагаемой базы, налоговые льготы, ставки налоги, расчет суммы налога, налоговый период.

Основная литература

  1. Гражданский Кодекс РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ.

  3. Гончаренко Л.Н., Иванеева Ю.А., Первякова Ю.Г. Единый социальный налог: современные проблемы и модели развития // Финансы и кредит. – 2005. - №30.

  4. Давыдова Л.В., Будовская Л.А. Эволюция системы налогообложения малого предпринимательства в России // Финансы и кредит. – 2005. - №9.

  5. Рагимов С.Н. Единый налог на вмененный доход // Финансы и кредит. – 2005. - №5.

  6. Финансы: учебник /В.А.Алёшин, А.И.Зотова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. – 346 с.

  7. Финансы и кредит: Учебное пособие/ Под ред.проф.В.А.Алёшин. – Ростов-на-Дону: Терра Принт, 2008. – 512 с.

  8. Финансы. Учебник / под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. – 512 с.

Дополнительная литература

  1. Барулин С.В., Макрушин А.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Финансы. – 2002. - №2.

  2. Басалаева Е.В. Методика управления налогами на предприятии // Финансы. – 2003. - №4.

  3. Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу // Законодательство и экономика. – 2006. - №2.

  4. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов. - М.: Инф.-внедр.центр «Маркетинг», 2000. – 502 с.

  5. Грудцына Л.Ю. Упрощенная система налогообложения: результаты применения и перспективы развития // Законодательство и экономика. – 2006. - №3.

  6. Едронова В.Н., Мамыкина Н.Н. Сущность и элементы налоговой политики // Финансы и кредит. – 2005. - №5.

  7. Журавлева Т.А. Налоги как системообразующий фактор экономического развития // Финансы и кредит. – 2004. - №4.

  8. Ильин А.В. Российская налоговая система на рубеже XXI века // Финансы. – 2004. - №4.

  9. Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы. – 2003. - №7.

  10. Новикова Т.А. Учетная политика организаций как инструмент оптимизации налогообложения // Финансы. – 2003. - №5.

  11. Поляков Н.Ф. Налог на добавленную стоимость: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. – 2004. - №5.

  12. Попонова А.В. Проблемы применения налоговой терминологии // Финансы. – 2004. - №10.

  13. Сажина М.А. Формирование налоговой системы России в условиях становления рыночной экономики // Финансы и кредит. – 2004. - №8.

  14. Теслюк Б.А. Оценка налогового бремени предприятия // Финансовый менеджмент. – 2004. - №3. – С. 55-62.

  15. Титов В.В. Влияние налоговой системы на эффективность деятельности предприятия // Финансы. – 2006. - №2.

  16. Финансы: Учебник для вузов / под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 527 с.

  17. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003. – 712 с.

Контрольные вопросы и задания

  1. Раскройте экономическую сущность налога.

  2. Как налоги и сборы определяются в нормативно-правовых актах РФ?

  3. Какие функции выполняют налоги?

  4. Раскройте единство и противоречия функций налогов.

  5. Какие принципы налогообложения имеют особенное значение для финансовой системы?

  6. Назовите и охарактеризуйте компоненты налоговой системы государства.

  7. Каковы особенности современной налоговой системы России?

  8. Перечислите основные федеральные налоги в РФ.

Темы рефератов

  1. Анализ современных моделей реформирования налоговой системы.

  2. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.

  3. Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и зарубежных стран (на примере ФРГ, Франции, США, Японии).