24. Сущность, значение и функции финансов страхования.

Страховая деятельность обусловлена социально-экономическими потребностями общества. Страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий и является самостоятельным институтом финансовой системы государства. Финансы страхования – это система экономических денежных отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения финансы страхования выступают в виде созданных фондов. Финансы централизованные и децентрализованные, фонды образуются при перераспределении, вид фондов денежный и материальный. Роль страхования обусловлена двумя факторами: 1) существует объективная необходимость защиты имущественных интересов, 2) экономически невыгодна защита за счет средств самого собственника или государственных средств. Защита должна осуществляться из страхового фонда на солидарной основе с раскладкой нанесенного ущерба во времени и в пространстве между замкнутым составом участников страхования. Роль и значение: 1) страхование гарантирует восстановление нарушенных имущественных интересов, 2) оказывает положительно воздействие на укрепление финансовой системы государства – это обусловлено тем, что возмещение ущерба идет не за счет бюджетных средств или средств самого собственника, а из средств фондов страхования. Особенности страхования как звена финансовой системы: 1) страхование носит вероятностный характер, 2) страхование характеризуется возвратностью средств, отличие страховых отношений от кредитных в том, что средства страхового фонда предназначены для всей совокупности страхователей, а не для каждого в отдельности, 3) страхование носит целевой характер. Две первые особенности определяют реализацию распределительной функции страхования, а 3я особенность – реализацию контрольной функции. Распределительная функция заключается в перераспределении национального дохода, при этом образуются вторичные (производные) доходы. Данная функция проявляется посредством формирования страховых фондов, которые гарантируют выполнение принятых страховых обязательств. Особенности: распределительная функция реализуется в финансах страхования через ряд подфункций: а) рисковая – обусловлена наличием страхового риска, состоит в обеспечении страховой защиты. В рамках данной подфункции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования; б) предупредительная – связана с заблаговременным финансированием, в) восстановительная – полное или частичное погашение убытков, понесенных страхователем, г) сберегательная – экономия средств на восстановление после страхового случая. Особенность контрольной функции – обязательная проверка строго целевого формирования и использования средств страхового фонда.