logo
Налоговая система

3.Экзаменационные вопросы

  1. Принципы налогообложения.

  2. Основные методы налогообложения.

  3. Элементы налогообложения, их определение и характеристика.

  4. Понятие налоговой системы, её составные элементы.

  5. Принципы построения налоговой системы РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.

  6. Классификация налогов, её критерии.

  7. Понятие налогового механизма, его структура

  8. Сущность налоговой политики, ее основные задачи и направления.

  9. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Представительство в налоговых отношениях.

  10. Налоговые органы РФ, их задачи, структура и функции.

  11. Права и обязанности налоговых органов.

  12. Права и обязанности налогоплательщиков.

  13. Учет организаций и физических лиц.

  14. Порядок постановки и снятия с учета организаций и физических лиц.

  15. Камеральная налоговая проверка.

  16. Выездная налоговая проверка.

  17. Оформление результатов налоговой проверки.

  18. Истребование документов при налоговой проверке.

  19. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

  20. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения (преступления).

  21. НДС: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.

  22. НДС: налоговые ставки, операции, не подлежащие налогообложению.

  23. НДС: налоговые вычеты, прядок исчисления и сроки уплаты налога.

  24. Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей и налога.

  25. Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

  26. Классификация расходов для целей налогообложения прибыли.

  27. Акцизы: плательщики, перечень подакцизных товаров, объекты налогообложения.

  28. Акцизы: налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период.

  29. Акцизы: операции, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  30. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  31. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

  32. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению.

  33. Налог на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные налоговые вычеты.

  34. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  35. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты.

  36. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

  37. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления и сроки уплаты.

  38. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций.

  39. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

  40. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  41. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  42. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  43. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

  44. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

  45. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.

  46. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики, объект обложения страховыми взносами, база для начисления страховых взносов, виды выплат (сумм), не подлежащих обложению страховыми взносами.

  47. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: расчетный и отчетный периоды, размеры страхового тарифа, порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам и плательщиками, не производящими выплаты физическим лицам.

  48. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: права и обязанности плательщиков страховых взносов, права и обязанности органов контроля за уплатой страховых взносов.

  1. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах в государственные внебюджетные фонды.