4.2 Банковская политика формирования и распределения средств кредитного потенциала

Для начала необходимо выделить основные этапы выдачи кредита, предусмотренные в ОАО «АЛЬФА-БАНК».

1. Заявка и интервью с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

2. Изучение кредитоспособности и оценка риска

Оценка кредитного риска проводится на основе разработанной в банке рейтинговой системы. В основе рейтинговой системы оценки платеже- и кредитоспособности клиентов лежат методики, разработанные в банке.

Рейтинговая система позволяет оценивать кредитоспособность самого клиента и определять рейтинг кредитного продукта. Кредитоспособность клиента определяется на основе анализа его финансового состояния и бизнес - показателей.

Финансовое состояние оценивается на основе анализа: имущественного положения клиента, ликвидности финансовой устойчивости, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, прибыли.

Оценка бизнес - показателей производится на основе анализа: деловой активности, рентабельности, реализации и оборотам по счетам в банке, кредитной истории, качества управления и деловой репутации, положения на рынке, оценки конкурентов.

Рейтинг кредитного продукта определяется на основе анализа кредитоспособности клиента, а также самого кредитного проекта, финансовых потоков и обеспечения проекта.

Кредитный проект оценивается на основе анализа: фактического движения денежных средств за последний отчетный год, построение прогнозируемого движения денежных средств, специального корректирующего коэффициента риска кредитного проекта.

В качестве обеспечения оцениваются: залоги, гарантии, поручительства.

Рейтинг кредитных продуктов определяется по 5-балльной системы. Рейтинг кредитного продукта является одной из компонент, влияющей на размер процентной ставки по кредиту (платы за кредитный риск)

3. Санкционирование кредитов

Система санкционирования кредитов использует сочетание из трех основных методов:

1. Санкционирование, проводимое кредитным комитетом;

2. Коллективное санкционирование – кредит утверждается двумя или более лицами;

3. Индивидуальное санкционирование – кредит утверждается одним лицом, под его персональную ответственность.

Кредитные сделки заключаются с обязательным согласованием с Казначейством в части фондирования. Кредитные сделки в рамках установленных ГКК/МКК лимитов кредитования заключаются с обязательным согласованием с Управлением сопровождения банковских операций.

Главный кредитный комитет банка вправе принимать решение о предоставлении любого кредитного продукта, величина которого находится в пределах 50 млн. долларов. Решение о предоставлении кредитного продукта, величина которого – от 50 до 150 млн. долларов должно быть подтверждено Правлением и Советом директоров банка. Решение о предоставлении кредитного продукта, величиной свыше 150 млн. долларов должно быть подтверждено Собранием акционеров банка.

Малый кредитный комитет банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта, сумма которого не превышает 0.3% от размера кредитного портфеля Банка на дату принятия решения, либо другой величины, установленной Правлением банка. В настоящий момент МКК рассматривает сделки суммой менее 6,000,000 (шести миллионов) долларов США.

Кредитный комитет филиала банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта только в рамках лимитов принятия решений, установленных Главным кредитным комитетом для соответствующего филиала.

Лимит принятия решений филиала может быть приостановлен членом Правления банка, курирующего региональную сеть.

Коллективное санкционирование. Правление банка вправе принять решение о предоставлении любого кредитного продукта, с одобрения Совета директоров банка и Собрания акционеров банка.

Индивидуальное санкционирование. Члены правления банка вправе санкционировать кредиты в рамках персональных лимитов, установленных решением Правления банка. Предложения по установлению и изменению персональных лимитов подлежат обязательному согласованию с Директором по управлению рисками.

4. Подготовка к заключению договора

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита, прочие условия.

5. Кредитный мониторинг

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Система мониторинга выполнения кредитных договоров содержит меры, обеспечивающие:

• Отслеживание банком всех изменений текущего финансового состояния клиента;

• Предоставление всех кредитных продуктов в соответствии с существующими условиями кредитных договоров;

• Исключительное использование клиентом кредитных средств на цели, указанные в кредитном договоре;

• Исполнение клиентом (в случае существования) условий и обязательств, предусмотренных в кредитном договоре;

• Достаточность денежных потоков клиента для обслуживания кредита;

• Адекватное покрытие залогом кредитных обязательств клиента;

• Своевременное распознавание проблемных кредитов;

• Корректировку резервов на возможные потери по ссудам в зависимости от величины проблемных кредитов.

Если оценка кредитного риска при мониторинге выявила увеличение кредитного риска, вызванного ухудшением финансового состояния клиента, результаты мониторинга оформляются и подлежат докладу Кредитному комитету соответствующего уровня, а также отдела по управлению кредитными рисками не позднее следующего дня после обнаружения увеличения.

На основании результатов мониторинга разрабатывается, в случае необходимости, комплекс мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного и полного исполнения клиентом своих обязательств перед банком вплоть до досрочного востребования задолженности по кредиту.

Если в процессе мониторинга выполнения кредитного договора выявляется высокая вероятность неисполнения клиентом своих обязательств по возврату денежных средств, то кредитное подразделение, выдавшее кредит, обязано информировать об этом Казначейство с целью исключения суммы возврата из cash-плана или переноса ее на более поздний срок.

Резервы и обеспечение под возможные потери устанавливаются в объеме, не меньшем, чем требуется, в соответствии с нормативными документами Центрального Банка России (Инструкция Банка России от 30 июня 1997 г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», указания ЦБ России от 13 июля 1999 № 606-У «О формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами офф-шорных зон»), а также резерва на возможные потери по сомнительным долгам в соответствии с 25 Главой НК РФ. При необходимости корректировки резервов, в зависимости от изменения доли проблемных кредитов в кредитном портфеле, подобное решение может принимать Главный кредитный комитет банка (в специальных случаях, не входя в противоречие с вышеуказанной Инструкцией).

Одним из способов обеспечения ликвидности в ОАО «АЛЬФА-БАНК» является использование заимствований на межбанковском рынке. Возможность такого заимствования будет определяться показателями финансового состояния, на основании которых возможные кредиторы могут оценить целесообразность предоставления займов.

Обобщенными показателями деятельности банка как заемщика на межбанковском рынке являются:

• доля межбанковских кредитов, включая кредиты Центрального банка РФ, в общем размере привлеченных средств;

• частота заимствований средств на денежном рынке;

• нетто-позиция (заемщик или кредитор) банка на межбанковском рынке.

Полученные и предоставленные межбанковские кредиты (МБК) учитываются путем суммирования остатков по соответствующим балансовым счетам.

На основании данных по указанным балансовым счетам нетто-позиция (заемщик или кредитор) банка на межбанковском рынке может быть определена следующим образом: Нетто-позиция банка на межбанковском рынке = предоставленные кредиты – полученные кредиты = сч.320А+321А+32401+32402 – 31201-…-31212 – 31701 – 313 – 314 –31701 – 31702.

Положительное значение нетто-позиции банка на межбанковском рынке с точки зрения оценки ее ликвидности является положительным фактором.

Результаты расчета объемов полученных и предоставленных МБК, а так же нетто-позиции представлены в таблице 16.

Таблица 16 – Структура МБК, полученных и предоставленных ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Приведенная в таблице 16 структура полученных и предоставленных Банком межбанковских кредитов свидетельствует об отрицательной нетто-позиции на протяжении всего анализируемого кредита, причем в течение 2009 года нетто-позиция ухудшилась, основой причиной тому послужило получение от Центрального Банка кредита в размере 140 700 000 тыс. руб.

В целях снижения кредитного риска Центральный Банк устанавливает соответствующие нормативы ограничения размера предоставленных кредитов. Значения заданных нормативов ОАО «АЛЬФА-БАНК» в анализируемом периоде представлены в таблице 12.

В анализируемом периоде обязательные нормативы не превышали установленных Центральным Банком РФ предельных значений, так норматив Н6, ограничивающий максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, достиг максимального значения на 01.01.2010 и составил 23,10%. Норматив Н7, ограничивающий максимальный размер крупных кредитных рисков, по итогам 2008 года был в три раза установленного нормативного значения, а по итогам 2009 года – в два раза меньше нормативного значения. Норматив Н9.1 ограничивающий максимальный размер совокупного риска на всех акционеров банка, в анализируемом периоде стабильно держался на нулевое отметке. Норматив Н10.1, определяющий максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам и связанным с ними лицам, не превышал 3% капитала кредитной организации. При этом все вышеуказанные нормативы в анализируемом периоде ухудшили свои значения.

Таблица 17 – Обязательные нормативы рисков по ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Риск кредитных операций (кредитный риск) обусловлен возможной неуплатой заемщиком основного долга и процентов, что может привести к следующим нежелательным для банка событиям:

• потере размещенных средств при их невозврате (полностью или частично) заемщиками;

• неполучению (полностью или частично) запланированных процентных доходов;

• снижению дохода при переоформлении кредита по более низкой ставке с последующим его возвратом и выплатой процентов;

• убыткам при продаже кредитного долга с дисконтом или при продаже предмета залога по невозвращенному кредиту с потерями первоначальной стоимости;

• осуществлению незапланированных расходов при работе с проблемными кредитами;

• упущенной выгоде, связанной с отсутствием возможности нового размещения кредитных ресурсов или реализации залога в течение арбитражного процесса по невозвращенному кредиту.

Возврат предоставленных кредитов зависит от различных внешних факторов – состояния экономики, добросовестности заемщиков, существующей законодательной базы и др., но основным влияющим фактором все же является эффективный процесс управления их риском.

Для уменьшения кредитного риска (управления кредитным риском) используются две группы методов:

• методы ограничения риска при предоставлении кредитов;

• методы управления последствиями наступления риска проводимых кредитных операций.

Методы ограничения риска при предоставлении кредитов включают:

• распределение полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен каждый сотрудник и управленческая структура банка, принимающие решения о выдаче кредитов (максимальная сумма и вид кредита, который может быть одобрен конкретным сотрудником или соответствующей управленческой структурой);

• ограничение размеров предоставляемых кредитов, включая диверсификацию кредитного портфеля;

• оценка кредитоспособности заемщиков;

• предоставление кредитов при наличии соответствующего обеспечения;

• учет риска при установлении процентной ставки по кредитам.

Методы управления последствиями наступления риска кредитных операций включают:

• создание резервов на возможные потери по ссудам;

• установление правил выявления и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами;

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Наиболее часто кредитный риск определяют как «риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по обслуживанию кредитов» или «вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора».

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управление кредитным риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация потерь Банка в случае невозврата кредита.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы – от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Управление кредитным риском осуществляется в следующей последовательности:

1. Идентификация кредитного риска.

2. Качественная и количественная оценка риска.

Цель качественной оценки риска – принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и т.п. Количественная оценка заключается в присвоении количественного параметра каждому кредиту с целью определения предела потерь по каждой операции.

3. Лимитирование риска. Лимиты кредитования каждого заемщика устанавливаются в банке на основании анализа объективных данных о его кредитоспособности.

4. Оценка стоимости кредита – является одной из важных составляющих процесса управления кредитным портфелем банка.

Процесс управления кредитным риском включает в себя определение ставки кредитования. В результате отказа банков от принципа обеспеченности кредита (в его «чистом виде»), банки повышают кредитный процент при определении ставок потребительского кредитования, чтобы минимизировать потери при выдаче кредитов некредитоспособным заемщикам. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

1. ставка рефинансирования ЦБ РФ;

2. средняя процентная ставка привлечения;

3. структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

4. спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

5. срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

6. стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Определение процентной ставки производится в соответствии с реальными границами кредитного риска, возникающего при кредитной сделке. Банковский процент отражает стоимость кредитных ресурсов, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой банком от заемщика за право пользования денежными средствами. При этом надбавка за риск выступает как определенная компенсация потенциальных потерь банка, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Надбавка за риск, устанавливаемая банком, отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика.

При осуществлении кредитования в целях снижения возникающего кредитного риска банку необходимо принять во внимание три важных аспекта: кредитоспособность заемщика, степень отражения интересов банка в кредитном договоре, возможность удовлетворения иска на активы или доходы заемщика в случае непогашения задолженности.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика.

2. Страхование кредитов.

3. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить кредиты надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств. Поэтому первоочередной задачей банка становится правильная оценка и прогнозирование кредитоспособности потенциального заемщика.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в российской банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга физического лица связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, семейным

Для оценки кредитоспособности физического лица банк использует разнообразную информацию. Этой информацией являются данные о заемщике, которые он указывает в анкете-заявлении, и различные базы данных.

Банк может применять следующую систему кредитного скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков (таблица 18).

Как видно из таблицы, наибольшее количество баллов, которое может набрать клиент в этой 9-факторной модели кредитного скоринга, равно 67, наименьшее - 20. Если предыдущий опыт кредитования частных лиц показал, что большинство кредитов с рейтингом, например, менее 40 баллов оказались «проблемными», то банк может установить так называемую границу отсечения, при которой в предоставлении кредита будет отказано (таблица 18).

Таблица 18 - Система кредитного скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков

В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать и другие параметры и характеристики клиента: участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, семейное положение, состояние здоровья, образование, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода.

Прагматический подход, используемый в скоринге (отказ от поиска причинно-следственных связей между параметрами и использование выявленных зависимостей между параметрами для прогнозирования поведения клиента, т.е. вероятности дефолта по кредиту), вызывает у многих довольно сильное отторжение и приводит к определенным законодательным ограничениям в этой области в некоторых странах.