Раскройте основные направления совершенствования организации депозитных операций и укрепления ресурсной базы банков.

3. Раскройте порядок открытия расчетных счетов клиентам кредитной организации, основное содержание договора банковского счета, формирование юридического дела клиента. Каковы очередность и порядок платежей с расчетных счетов?

Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и привлеченные) в банке на соответствующих счетах.

Денежные расчеты между юридическими лицами проводятся в основном путем безналичных расчетов через банки.

Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания. По всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг) и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, с банками по полученным кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Для открытия расчетного счета ю.л. резидентом в банк представляются:

1. Свид-во о госуд-ом регистрации.

2. Учредительные документы.

3. Лицензия.

4. Карточки.

5. Свид-во о постановки на учет в налоговом органе.

Для открытия расчетного счета индив-ному предпринимателю или физюлицу, заним-му частной практикой в банк представл-ся:

1. Паспорт.

2. Карточка.

3. ИНН

4. Свид-во о госуд-ном регистрации, в качестве индив-ного предпринимателя.

5. Лицензия (патенты).

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за про­ведение операций по счету. Договор банковского счета, как правило, содержит следующие разделы.

I. Предмет договора.

II. Права и обязательства сторон.

3. Оплата услуг.

4. Ответственность сторон.

5. Срок действия договора и порядок расторжения.

VI. Особые условия.

VII. Юридические адреса сторон.

В разделе I договора в качестве предмета договора указывается бан­ковское обслуживание счета клиента на условиях и в порядке, пред­усмотренных данным договором.

Права и обязательства банка и клиента (раздел 11 договора) вытека­ют из действующего законодательства, а также определяются конкрет­ными договоренностями сторон.

Так, банк, как правило, берет на себя следующие обязательства:

• открыть и вести банковский счет клиента;

• своевременно выдавать клиенту выписки с его счета;

• предоставлять клиенту счета-фактуры на оплату услуг по веде­нию счета;

• соблюдать тайну операций по счету клиента.

• консультировать клиента по вопросам расчетов,

Клиент обязуется:

• соблюдать действующие нормативные акты о банковской дея­тельности,

• ежеквартально в установленный срок представлять в банк кассо­вую заявку

• представлять в банк расчет лимита остатка кассы (не реже одного раза в год);

• представлять в банк подтверждение остатка средств на счете по состоянию на 1 января каждого года не позднее 10 января (либо в другие сроки);

• поддерживать минимальный остаток денежных средств на счете в сумме, согласованной с банком.

Отдельный раздел договора банковского счета (раздел III) предус­матривает порядок оплаты услуг банка по ведению счета. В данном разделе оговаривается также конкретный порядок опла­ты услуг банка (в момент совершения соответствующей операции либо по совокупности услуг за определенный период; платежным по­ручением клиента либо безакцептным списанием самим банком со счета причитающихся с клиента сумм и др.).

За нарушение условий договора банковского счета в разделе IV пред­усматривается ответственность сторон. Так, банк отвечает за свое­временное и правильное отражение операций по счету клиента. В слу­чае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту де­нежных средств либо их необоснованного списания банком со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ГК РФ (ст. 395).

Раздел V договора регламентирует срок действия договора и поря­док его расторжения. Договор считается заключенным с момента его подписания обеими сторонами и действует, как правило, в течение од­ного календарного года.

По каждому банковскому счету клиента банком формируется юридическое дело.

При наличии нескольких банковских счетов, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента. Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента определяются банком в банковских правилах.

Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.

В юридическое дело помещаются следующие документы:

• документы, представляемые клиентом при открытии банковского счета, а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений;

• договор банковского счета и изменения и дополнения к нему, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета;

• документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета;

• утратившие силу карточки;

• переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета;

• иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета.

Юридические дела хранятся банком в течение всего срока действия договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а после прекращения отношений с клиентом - в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации.

Таблица 1. Очередность платежей со счетов юридических лиц

* Третья и четвертые группы очередности объединены.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.