Раскройте сущность основных форм международных расчетов: переводы, инкассо, аккредитивы. В чем преимущества документарных расчетов и какие риски связаны с ними?

Формы международных расчетов - это условия, правила, порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности, установлен-ные финансовыми, экономическими и законодательными институтами и органами государственной власти, а также межправительственными договорами.

Основными участниками экспортно-импортных операций является экспортер и импортер.

Экспортер - резидент,от имени которого заключен контракт на экспорт товаров с таможенной территории РФ.

Импортер - резидент (юридическое лицо и физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), от имени которого заключен контракт, предусматривающий ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

Банковский перевод

Банковские переводы в международных расчетах регулируются Типовым законом ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, принятом Комиссией ООН по праву международной торговли 4-22 мая 1992 года.

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему зарубежному банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банки выполняют поручения своих клиентов-перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортируемых товаров, услуг; арбитражных сборов, штрафных санкций и претензий; авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов; простых и переводных векселей и для других целей.

При этой форме расчетов от экспортера к импортеру непосредственно направляются, минуя банки, коммерческие и финансовые документы.

Коммерческие документы - счета, транс-портные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, или любые другие документы, не являющиеся финансовыми документами.

Финансовые документы - переводные векселя, простые векселя, чеки или иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Участниками являются:

1. Экспортер (переводополучатель, бенефициар, поставщик)

2. Банк импортера

3. Банк экспортера

4. Импортер (перевододатель, плательщик

В заявлении перевододатель должен указать:

• сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью);

• способ выполнения поручения (почтой, телеграфом, по системе СВИФТ);

• полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара), его почтовый адрес;

• полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, номер его счета в этом банке;

• цель и назначение перевода;

• номер и дату внешнеторгового контракта.

Переводополучатель обязан сообщить также, на чей счет следует отнести банковскую комиссию и почтовые (или телеграфные) расходы по переводу.

Схема банковского перевода

1. экспортер передает импортеру документы об отгрузке товара, предусмотренные контрактом

2. импортер сдает в банк заявление-поручение о перечислении денег

3. банк снимает деньги со счета

4. банк посылает деньги в банк экспортера

5. банк экспортера зачисляет деньги на счет поставщика (экспортера), списав их со счета банка корреспондента

6. передача экспортеру выписки из его счета о зачислении средств

Инкассо в международных расчетах регулируются Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой (редакция 1995 г., вступили в силу с 01.01.96, публикация №522).

Инкассо - это поручение экспортера (доверителя) своему банку (банку-ремитенту) получить от импортера определенную сумму или подтверждение (вексель, чек, платежную расписку), что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок. Банк-ремитент принимает от экспортера (поставщика) платежные документы, выписанные на импортера (покупателя) после отгрузки товара, и передает их в банк, который обслуживает покупателя. Банк плательщика должен проконтролировать, чтобы экспортеру вовремя была переведена сумма.

Участниками расчетов являются

• доверитель (принципал, экспортер) – клиент, поручающий операцию своему банку по инкассированию;

• банк-ремитент (банк экспортера) – банк, которому принципал поручает операцию по инкассированию;

• инкассирующий банк (банк-корреспондент) – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения доверителя;

• представляющий банк – банк, непосредственно представляющий документ плательщику;

• плательщик (импортер) – клиент, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Документы на инкассо принимаются банком-ремитентом при инкассовом поручении, которое оформляется доверителем на специальном бланке установленной формы, содержащей следующие данные:

• дату и номер выписки;

• наименование и номер инкассирующего банка;

• наименование и полный адрес импортера, по которому инкассирующий (представляющий) банк должен совершить представление документов к платежу или акцепту;

• лицо, которому представляющий банк должен сделать представление согласно инкассовому поручению;

• наименование и адрес доверителя;

• наименование и адрес банка-ремитента.

• наименование товара (вид оказанных услуг);

• сумму платежа и/или акцепта с указанием наименования валюты платежа и/или акцепта;

• номер счета, на который должна быть зачислена экспортная выручка;

• перечень (по количеству и виду) прилагаемых к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче импортеру;

• условия и срок оплаты инкассо (подлежат ли документы выдаче против получения платежа и/или акцепта) в соответствии с условиями контракта и оговоренными контрактом сроками.

• указания, на чей счет должны быть отнесены расходы, связанные с инкассированием;

• инструкции о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против частичного платежа (в соответствии с условиями контракта);

• при наличии гарантии иностранного банка, в инкассовом поручении должны содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требование платежа в счет данной гарантии (в случае, если инкассо не будет оплачено импортером в указанные сроки);

• другие данные по усмотрению клиента.

Различают простое и документарное инкассо.

• простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа только по финансовым документам

• документарное (коммерческое) инкассо - по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

Схема документооборота при документарном и чистом инкассо

1. Заключение внешнеторгового контракта: Экспорт из Российской Федерации

2. Отгрузка товароматериальных ценностей

3.Подготовка экспортером комплекта финансовых и коммерческих документов и представление их в банк-ремитент при инкассовом поручении.

4.Банк-ремитент проверяет соответствие упомянутых в контракте документов, прилагаемых к инкассовому поручению, а также полноту и правильность их заполнения и оформления. Инкассовые поручения регистрируются. При постановке документов на учет исчисляется контрольный срок для получения платежа.

5.Пересылка документов в инкассирующий банк.

• 6. Инкассирующий банк при поступлении документов проверяет, регистрирует, исчисляет срок оплаты инкассовых документов от даты их поступления и строго действует инструкциям банка-ремитента.

• 7. Инкассирующий банк извещает импортера о выставленных на оплату документах.

• 8. Импортер получает товарораспорядительные документы и в соответствии с требованиями экспортера до наступления срока платежа или представляет поручение (заявление) на перевод, или акцептует вексель, или дает обязательство о платеже в определенный срок

• 9.Перевод осуществляется, по системе СВИФТ.

• 10. При получении платежа осуществляется проверка соответствия поручения банка на перевод инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (сумма, валюта платежа и др.), и производится зачисление средств экспортеру.

• АККРЕДИТИВ

• Применение аккредитивов в международных расчетах регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой (редакция 1996 г., публикация №525).

• Аккредитив представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту – бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок, или уполномочить другой банк произвести такие платежи , акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

• Аккредитив по сравнению с другими средствами платежа наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, то есть максимально отвечает интересам экспортера.

• Расчеты в форме документарного аккредитива характерны для сделок, предусматривающих платеж против представления экспортером документов (наличный платеж) или представления импортеру краткосрочного (до одного года) коммерческого кредита.

• Совершая операции с документарными аккредитивами, банки имеют дело не с товарами, а исключительно с документами.

• В заявлении на аккредитив должны быть четко и недвусмысленно сформулированы его условия (в соответствии с внешнеторговым контрактом).

• Различают аккредитивы:

• Отзывные и безотзывные

• Револьверные (возобновляемые)

• Подтвержденные и неподтвержденные

• Трансферабельные (переводные)

• Покрытые и непокрытые

• Виды документарного аккредитив

Участниками аккредитивной формы расчетов являются:

• импортер-покупатель (плательщик, приказодатель, заявитель);

• банк импортера (банк-эмитент) – банк, открывающий аккредитив; дающий гарантию в пользу экспортера в форме документарного аккредитива;

• банк экспортера (исполняющий банк, авизующий банк) – банк, исполняющий аккредитив, уведомляющий экспортера о сроках и условиях аккредитива, но не несущий никакой ответственности за оплату аккредитива;

• экспортер – поставщик (продавец, бенефициар, получатель платежа).

В проведении документарного аккредитива могут участвовать:

• рамбурсирующий банк – третий банк (банк-посредник), предоставляющий возмещение за платежи по аккредитиву, в котором банку импортера или банку экспортера открыты корреспондентские счета;

• подтверждающий банк – третий банк, который по просьбе или с разрешения открывающего банка добавляет к безотзывному аккредитиву свою гарантию и исполнит платеж в случае, если банк-эмитент не выполнит своих обязательств.

Схема документооборота:

• Заключение внешнеторгового контракта

• Импортер представляет в банк-эмитент внешнеэкономический контракт и заявление на аккредитив оформлено оттиском печати и подписями распорядителей счета. В заявлении указываются:

  • вид аккредитива;

  • наименование банка-эмитента;

  • сумма аккредитива;

  • перечень документов, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива;

  • срок представления документов;

  • особые условия платежа по контракту.

• Банк-эмитент проверяет полноту и правильность оформления заявления на аккредитив. Заявление регистрируется в специальном журнале с присвоением ему номера, нарастающим итогом с начала года.

Открывает досье по импортному аккредитиву, в которое помещаются:

• копия заявления клиента на открытие аккредитива;

• копия аккредитивного поручения, отсылаемого иностранному банку;

• распоряжения клиента и банка об изменении условий аккредитива;

• переписка с иностранным банком, клиентом;

• лицевой счет по аккредитиву.

На обложке досье по аккредитивам ведутся контрольные записи о выплатах и всех изменениях по аккредитиву. После каждой записи выводится новое сальдо в иностранной валюте. Все записи на обложке досье визируются исполнителем. Обороты и сальдо в иностранной валюте, записанные на обложке, сверяются на следующий день утром с данными лицевых счетов. Факт сверки удостоверяется подписью работника, проводившего сверку.

• Банк-эмитент осуществляет проверку покрытия по аккредитиву: наличие средств на счете клиента или лимита открытого ему кредита.

• По системе СВИФТ передается уведомление исполняющему банку о выставлении на его клиента аккредитива

• Исполняющий банк открывает досье на экспортный аккредитив.

• Исполняющий банк извещает экспортера о поступившем аккредитиве.

• Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива условиям внешнеторгового контракта.

• Отгрузка товароматериальных ценностей импортеру.

• Экспортер представляет в обслуживающий банк документы, оговоренные аккредитивным заявлением, в том числе транспортные документы.

• Исполняющий банк проверяет документы на полное соответствие условиям аккредитивного заявления и оплачивает.

• Документы о произведенной оплате направляются по системе СВИФТ в банк-эмитент.