Тестове завдання.

Тест 1. Який з названих способів надання податкових пільг більш позитивно впливає на фінансово-господарську діяльність підприємства?

1. По окремим платникам податків.

2. По окремим об’єктам оподаткування.

3. По термінам сплати.

4. Шляхом відшкодування сплачених податків.

5. Шляхом надання податкового кредиту.

Тест 2. Назвіть доходи, що не враховуються при визначенні оподаткованого прибутку.

1. Дохід від реалізації товарів.

2. Сума ПДВ, отриманого платником ПДВ, нарахованого на вартість продажу товарів.

3. Сума коштів спільного інвестування, залучених від інвесторів інститутів спільного інвестування.

4. Доходи від здійснення операцій оренди - лізингу.

5. Дивіденди отримані платником податку на прибуток від інших платників податку.

6. Суми штрафів або неустойки одержаних за рішенням суду.

7. Доходи не враховані у попередньому періоді, виявлені у звітному періоді.

8. Сума надміру сплачених податків, що повертаються платнику податку на прибуток з бюджету.

Тест 3. Назвіть призначення фіксованого сільськогосподарського податку.

1. Спрощення оподаткування сільськогосподарських виробників.

2. Зменшення податкового навантаження на сільськогосподарських товаровиробників.

3. Збільшення надходження коштів до державного бюджету.

4. Збільшення надходження коштів до місцевих бюджетів.

5. Стимулювання ефективного використання земельних ресурсів.

6. Заохочення виробництва та переробки сільськогосподарської продукції її виробниками.

7. Встановлення спеціального податкового режиму.

Тест 4. Назвіть операції, які свідчать про постачання товарів з метою оподаткування ПДВ:

1. Продаж товарів шляхом безготівкових розрахунків.

2. Надання послуг з подальшою оплатою готівкою.

3. Передача товару на відповідальне зберігання.

4. Безкоштовна передача товару неприбутковим установам.

5. Реалізація товарів шляхом бартеру.

Тест 5. Правильно назвіть можливі варіанти визначення бази оподаткування ПДВ для товарів, які ввозяться на митну територію України.

1. Договірна (контрактна) вартість придбаного товару.

2. Митна вартість придбаного товару.

3. Витрати імпортера на придбання товару, включаючи його митну вартість і оплату митних послуг.

4. Витрати імпортера на придбання товару, включаючи його митну вартість, оплату митних послуг та сплату ввізного мита.

5. Договірна (контрактна) вартість придбаного товару, але не нижче митної вартості під час митного оформлення з урахуванням акцизного податку та ввізного мита.

4. Содержание

   • Навчально-методичні матеріали з дисципліни оподаткування суб'єктів підприємництва
   • 1. Аналітичні:
   • 2. Планово-проектні:
   • 4.Контрольні:
   • 5. Науково-дослідницькі:
   • 7. Навчально-методичні:
   • 2. Тематичний план дисципліни.
   • 3. Зміст дисципліни за темами
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • Тема 2. Оподатковування прибутку підприємств
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що сплачують суб’єкти підприємництва
   • Тема 7. Оподаткування банків
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників
   • Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • 4. Плани занять.
   • 4.1. Плани лекцій.
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності
   • Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що їх сплачують суб’єкти підприємництва.
   • Тема 7. Оподаткування банків
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників
   • Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • 4.2. Плани семінарських (практичних) занять очної форми навчання.
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств.
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів.
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що їх сплачують суб’єкти підприємництва.
   • Тема 7. Оподаткування банків.
   • Тема 8 . Оподаткування страхових компаній.
   • Тема 9 . Оподаткування фінансових посередників.
   • Тема 10 . Оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
   • Плани контактних занять для студентів
   • Тема1.Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • 2.Проведення мозкового штурму щодо визначення факторів, які впливають на прояв регулюючої функції податків.
   • Тема2. Оподаткування прибутку підприємств
   • 2. Робота в малих групах: виконання ситуаційних вправ на розрахунок розміру податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету.
   • Тема3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів.
   • 2. Проведення мозкового штурму з пробломатики визначення оптимальних шляхів зменшення негативного впливу платежів за ресурси на діяльність суб’єктів підприємництва.
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.
   • 2. Тренінг за темою «Розрахунок непрямих податків, що підлягають сплаті в бюджет, та розробка заходів щодо зменшення іммобілізації коштів в процесі їх сплати».
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • 2. Проведення мозкового штурму з наступної проблематики:
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, які сплачують суб’єкти підприємництва.
   • 2. Проведення мозкового штурму з наступної проблематики
   • Тема 7. Оподаткування банків.
   • 2. Проведення кейс-стаді «Оподаткування банків та його вплив на фінансово-господарську діяльність».
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній.
   • 2. Мозковий штурм: “Оподаткування страхової компанії, що займається ризиковими видами страхування”.
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників.
   • 2. Мозковий штурм: “Формування податкових зобов’язань з податку на прибуток у фінансових посередників”.
   • Тема 2. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
   • 2. Проведення тренінгу за темою «Оподаткування суб’єктів малого підприємництва»
   • Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період.
   • 5. Самостійна робота студентів
   • 6. Індивідуально-консультативна робота
   • 7. Методики активізації процесу навчання
   • 8. Поточний і підсумковий контроль знань
   • 8.1. Очна форма навчання Поточний контроль знань студентів
   • Підсумковий контроль знань студентів
   • Карта самостійної роботи студента з дисципліни «оподаткування суб'єктів підприємництва»
   • 8.2. Заочна форма навчання Поточний контроль знань студентів заочної форми навчання
   • Підсумковий контроль знань студентів заочної форми навчання
   • Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Оподаткування суб’єктів підприємництва»
   • 8104, «Фінанси»
   • Довідкова інформація:
   • Умови переведення стобальної у чотирибальну оцінку знань студентів всіх форм навчання.
   • Критерії оцінки програмних питань, тестового завдання і задач.
   • 8.3. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен. Приклади тестових завдань.
   • Приклади задач.
   • Задача 1.
   • Задача 2.
   • Задача 3.
   • 8.4. Зразок екзаменаційного білета
   • Кафедра корпоративних фінансів і контролінгу
   • Дисципліна “Оподаткування суб’єктів підприємництва”
   • Регулююча функція податків, її сутність та особливості прояву.
   • Акцизний податок, його призначення, фіскальна і регулююча функція податку.
   • Тестове завдання.
   • Задача.
   • Задача.
   • Затверджено на засіданні кафедри, протокол № __ від______ р. Завідувач кафедри о. О. Терещенко
   • 9. Рекомендована література (основна і додаткова).
   • Основна література.