8.3. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен. Приклади тестових завдань.

Тестове завдання 1

1. Визначте, які з наведених нижче фінансових послуг є об’єктом оподаткування податком на додану вартість.

   1. Торгівця цінними паперами.

   2. Лізингові послуги.

   3. Страхування.

   4. Управління активами.

   5. Зворотній викуп емітентом інвестиційних сертифікатів.

   6. Лізинговий платіж у частині комісії та процентів, що не перевищує подвійної ставки НБУ.

2. Визначте, які з наведених нижче фінансових послуг не є об’єктом оподаткування податком на додану вартість.

   1. Торгівця цінними паперами.

   2. Лізингові послуги.

   3. Страхування.

   4. Управління активами.

   5. Зворотній викуп емітентом інвестиційних сертифікатів.

3. Визначте, які з наведених нижче доходів фінансових посередників включаються до складу їх доходів та впливають на визначення прибутку, що підлягає оподаткуванню.

   1. Прибуток від операцій ІСІ, проведених з нерухомістю.

   2. Залучення капіталу інститутами спільного інвестування.

   3. Лізингові платежі.

   4. Комісійна винагорода по брокерським послугам.

   5. Лізинговий платіж у частині комісії та процентів, що не перевищує подвійної ставки НБУ.

4. Визначте, як має бути організований торговцем цінними паперами податковий облік результатів торгівельних операцій з цінними паперами інших емітентів.

   1. У рамках доходів із розшифровкою результатів у розрізі емітентів цінних паперів.

   2. Окремо від інших операцій у розрізі емітентів цінних паперів.

   3. Доходи від таких операцій не включаються до складу валових доходів.

   4. Окремо від інших операцій у розрізі видів (типів) цінних паперів.

   5. У рамках валових доходів із розшифровкою результатів у розрізі видів (типів) цінних паперів.

5. Визначте, які з наведених витрат впливатимуть на величину доходу, що підлягає оподаткування за ставкою 3%.

   1. Сплата купонів по боргових цінних паперах власної емісії.

   2. Отримання премії за прийняття ризиків у перестрахування.

   3. Нарахована брокерська винагорода по операціям з цінними паперами.

   4. Нарахована премія по страхуванню фінансових ризиків.

   5. Уцінка вартості цінних паперів з інвестиційного портфеля СК.

1. Содержание

   • Навчально-методичні матеріали з дисципліни оподаткування суб'єктів підприємництва
   • 1. Аналітичні:
   • 2. Планово-проектні:
   • 4.Контрольні:
   • 5. Науково-дослідницькі:
   • 7. Навчально-методичні:
   • 2. Тематичний план дисципліни.
   • 3. Зміст дисципліни за темами
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • Тема 2. Оподатковування прибутку підприємств
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що сплачують суб’єкти підприємництва
   • Тема 7. Оподаткування банків
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників
   • Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • 4. Плани занять.
   • 4.1. Плани лекцій.
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності
   • Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що їх сплачують суб’єкти підприємництва.
   • Тема 7. Оподаткування банків
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників
   • Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • 4.2. Плани семінарських (практичних) занять очної форми навчання.
   • Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств.
   • Тема 3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів.
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, що їх сплачують суб’єкти підприємництва.
   • Тема 7. Оподаткування банків.
   • Тема 8 . Оподаткування страхових компаній.
   • Тема 9 . Оподаткування фінансових посередників.
   • Тема 10 . Оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
   • Плани контактних занять для студентів
   • Тема1.Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.
   • 2.Проведення мозкового штурму щодо визначення факторів, які впливають на прояв регулюючої функції податків.
   • Тема2. Оподаткування прибутку підприємств
   • 2. Робота в малих групах: виконання ситуаційних вправ на розрахунок розміру податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету.
   • Тема3. Платежі суб’єктів підприємництва за використання ресурсів.
   • 2. Проведення мозкового штурму з пробломатики визначення оптимальних шляхів зменшення негативного впливу платежів за ресурси на діяльність суб’єктів підприємництва.
   • Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.
   • 2. Тренінг за темою «Розрахунок непрямих податків, що підлягають сплаті в бюджет, та розробка заходів щодо зменшення іммобілізації коштів в процесі їх сплати».
   • Тема 5. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та їх роль у формуванні податкового навантаження суб’єкта підприємництва.
   • 2. Проведення мозкового штурму з наступної проблематики:
   • Тема 6. Місцеві податки і збори, які сплачують суб’єкти підприємництва.
   • 2. Проведення мозкового штурму з наступної проблематики
   • Тема 7. Оподаткування банків.
   • 2. Проведення кейс-стаді «Оподаткування банків та його вплив на фінансово-господарську діяльність».
   • Тема 8. Оподаткування страхових компаній.
   • 2. Мозковий штурм: “Оподаткування страхової компанії, що займається ризиковими видами страхування”.
   • Тема 9. Оподаткування фінансових посередників.
   • 2. Мозковий штурм: “Формування податкових зобов’язань з податку на прибуток у фінансових посередників”.
   • Тема 2. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
   • 2. Проведення тренінгу за темою «Оподаткування суб’єктів малого підприємництва»
   • Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період.
   • 5. Самостійна робота студентів
   • 6. Індивідуально-консультативна робота
   • 7. Методики активізації процесу навчання
   • 8. Поточний і підсумковий контроль знань
   • 8.1. Очна форма навчання Поточний контроль знань студентів
   • Підсумковий контроль знань студентів
   • Карта самостійної роботи студента з дисципліни «оподаткування суб'єктів підприємництва»
   • 8.2. Заочна форма навчання Поточний контроль знань студентів заочної форми навчання
   • Підсумковий контроль знань студентів заочної форми навчання
   • Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Оподаткування суб’єктів підприємництва»
   • 8104, «Фінанси»
   • Довідкова інформація:
   • Умови переведення стобальної у чотирибальну оцінку знань студентів всіх форм навчання.
   • Критерії оцінки програмних питань, тестового завдання і задач.
   • 8.3. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен. Приклади тестових завдань.
   • Приклади задач.
   • Задача 1.
   • Задача 2.
   • Задача 3.
   • 8.4. Зразок екзаменаційного білета
   • Кафедра корпоративних фінансів і контролінгу
   • Дисципліна “Оподаткування суб’єктів підприємництва”
   • Регулююча функція податків, її сутність та особливості прояву.
   • Акцизний податок, його призначення, фіскальна і регулююча функція податку.
   • Тестове завдання.
   • Задача.
   • Задача.
   • Затверджено на засіданні кафедри, протокол № __ від______ р. Завідувач кафедри о. О. Терещенко
   • 9. Рекомендована література (основна і додаткова).
   • Основна література.