Раскройте сущность основных форм международных расчетов: переводы, инкассо, аккредитивы. В чем преимущества документарных расчетов и какие риски связаны с ними?
Формы международных расчетов - это условия, правила, порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности, установлен-ные финансовыми, экономическими и законодательными институтами и органами государственной власти, а также межправительственными договорами.
Основными участниками экспортно-импортных операций является экспортер и импортер.
Экспортер - резидент,от имени которого заключен контракт на экспорт товаров с таможенной территории РФ.
Импортер - резидент (юридическое лицо и физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), от имени которого заключен контракт, предусматривающий ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
Банковский перевод
Банковские переводы в международных расчетах регулируются Типовым законом ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, принятом Комиссией ООН по праву международной торговли 4-22 мая 1992 года.
Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему зарубежному банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.
Банки выполняют поручения своих клиентов-перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортируемых товаров, услуг; арбитражных сборов, штрафных санкций и претензий; авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов; простых и переводных векселей и для других целей.
При этой форме расчетов от экспортера к импортеру непосредственно направляются, минуя банки, коммерческие и финансовые документы.
Коммерческие документы - счета, транс-портные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, или любые другие документы, не являющиеся финансовыми документами.
Финансовые документы - переводные векселя, простые векселя, чеки или иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.
Участниками являются:
-
Экспортер (переводополучатель, бенефициар, поставщик)
-
Банк импортера
-
Банк экспортера
-
Импортер (перевододатель, плательщик
В заявлении перевододатель должен указать:
-
сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью);
-
способ выполнения поручения (почтой, телеграфом, по системе СВИФТ);
-
полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара), его почтовый адрес;
-
полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, номер его счета в этом банке;
-
цель и назначение перевода;
-
номер и дату внешнеторгового контракта.
Переводополучатель обязан сообщить также, на чей счет следует отнести банковскую комиссию и почтовые (или телеграфные) расходы по переводу.
Схема банковского перевода
1. экспортер передает импортеру документы об отгрузке товара, предусмотренные контрактом
2. импортер сдает в банк заявление-поручение о перечислении денег
3. банк снимает деньги со счета
4. банк посылает деньги в банк экспортера
5. банк экспортера зачисляет деньги на счет поставщика (экспортера), списав их со счета банка корреспондента
6. передача экспортеру выписки из его счета о зачислении средств
Инкассо в международных расчетах регулируются Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой (редакция 1995 г., вступили в силу с 01.01.96, публикация №522).
Инкассо - это поручение экспортера (доверителя) своему банку (банку-ремитенту) получить от импортера определенную сумму или подтверждение (вексель, чек, платежную расписку), что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок. Банк-ремитент принимает от экспортера (поставщика) платежные документы, выписанные на импортера (покупателя) после отгрузки товара, и передает их в банк, который обслуживает покупателя. Банк плательщика должен проконтролировать, чтобы экспортеру вовремя была переведена сумма.
Участниками расчетов являются
-
доверитель (принципал, экспортер) – клиент, поручающий операцию своему банку по инкассированию;
-
банк-ремитент (банк экспортера) – банк, которому принципал поручает операцию по инкассированию;
-
инкассирующий банк (банк-корреспондент) – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения доверителя;
-
представляющий банк – банк, непосредственно представляющий документ плательщику;
-
плательщик (импортер) – клиент, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.
Документы на инкассо принимаются банком-ремитентом при инкассовом поручении, которое оформляется доверителем на специальном бланке установленной формы, содержащей следующие данные:
-
дату и номер выписки;
-
наименование и номер инкассирующего банка;
-
наименование и полный адрес импортера, по которому инкассирующий (представляющий) банк должен совершить представление документов к платежу или акцепту;
-
лицо, которому представляющий банк должен сделать представление согласно инкассовому поручению;
-
наименование и адрес доверителя;
-
наименование и адрес банка-ремитента.
-
наименование товара (вид оказанных услуг);
-
сумму платежа и/или акцепта с указанием наименования валюты платежа и/или акцепта;
-
номер счета, на который должна быть зачислена экспортная выручка;
-
перечень (по количеству и виду) прилагаемых к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче импортеру;
-
условия и срок оплаты инкассо (подлежат ли документы выдаче против получения платежа и/или акцепта) в соответствии с условиями контракта и оговоренными контрактом сроками.
-
указания, на чей счет должны быть отнесены расходы, связанные с инкассированием;
-
инструкции о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против частичного платежа (в соответствии с условиями контракта);
-
при наличии гарантии иностранного банка, в инкассовом поручении должны содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требование платежа в счет данной гарантии (в случае, если инкассо не будет оплачено импортером в указанные сроки);
-
другие данные по усмотрению клиента.
Различают простое и документарное инкассо.
-
простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа только по финансовым документам
-
документарное (коммерческое) инкассо - по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.
Схема документооборота при документарном и чистом инкассо
1. Заключение внешнеторгового контракта: Экспорт из Российской Федерации
2. Отгрузка товароматериальных ценностей
3.Подготовка экспортером комплекта финансовых и коммерческих документов и представление их в банк-ремитент при инкассовом поручении.
4.Банк-ремитент проверяет соответствие упомянутых в контракте документов, прилагаемых к инкассовому поручению, а также полноту и правильность их заполнения и оформления. Инкассовые поручения регистрируются. При постановке документов на учет исчисляется контрольный срок для получения платежа.
5.Пересылка документов в инкассирующий банк.
-
6. Инкассирующий банк при поступлении документов проверяет, регистрирует, исчисляет срок оплаты инкассовых документов от даты их поступления и строго действует инструкциям банка-ремитента.
-
7. Инкассирующий банк извещает импортера о выставленных на оплату документах.
-
8. Импортер получает товарораспорядительные документы и в соответствии с требованиями экспортера до наступления срока платежа или представляет поручение (заявление) на перевод, или акцептует вексель, или дает обязательство о платеже в определенный срок
-
9.Перевод осуществляется, по системе СВИФТ.
-
10. При получении платежа осуществляется проверка соответствия поручения банка на перевод инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (сумма, валюта платежа и др.), и производится зачисление средств экспортеру.
-
АККРЕДИТИВ
-
Применение аккредитивов в международных расчетах регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой (редакция 1996 г., публикация №525).
-
Аккредитив представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту – бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок, или уполномочить другой банк произвести такие платежи , акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
-
Аккредитив по сравнению с другими средствами платежа наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, то есть максимально отвечает интересам экспортера.
-
Расчеты в форме документарного аккредитива характерны для сделок, предусматривающих платеж против представления экспортером документов (наличный платеж) или представления импортеру краткосрочного (до одного года) коммерческого кредита.
-
Совершая операции с документарными аккредитивами, банки имеют дело не с товарами, а исключительно с документами.
-
В заявлении на аккредитив должны быть четко и недвусмысленно сформулированы его условия (в соответствии с внешнеторговым контрактом).
-
Различают аккредитивы:
-
Отзывные и безотзывные
-
Револьверные (возобновляемые)
-
Подтвержденные и неподтвержденные
-
Трансферабельные (переводные)
-
Покрытые и непокрытые
-
Виды документарного аккредитив
Участниками аккредитивной формы расчетов являются:
-
импортер-покупатель (плательщик, приказодатель, заявитель);
-
банк импортера (банк-эмитент) – банк, открывающий аккредитив; дающий гарантию в пользу экспортера в форме документарного аккредитива;
-
банк экспортера (исполняющий банк, авизующий банк) – банк, исполняющий аккредитив, уведомляющий экспортера о сроках и условиях аккредитива, но не несущий никакой ответственности за оплату аккредитива;
-
экспортер – поставщик (продавец, бенефициар, получатель платежа).
В проведении документарного аккредитива могут участвовать:
-
рамбурсирующий банк – третий банк (банк-посредник), предоставляющий возмещение за платежи по аккредитиву, в котором банку импортера или банку экспортера открыты корреспондентские счета;
-
подтверждающий банк – третий банк, который по просьбе или с разрешения открывающего банка добавляет к безотзывному аккредитиву свою гарантию и исполнит платеж в случае, если банк-эмитент не выполнит своих обязательств.
Схема документооборота:
-
Заключение внешнеторгового контракта
-
Импортер представляет в банк-эмитент внешнеэкономический контракт и заявление на аккредитив оформлено оттиском печати и подписями распорядителей счета. В заявлении указываются:
-
вид аккредитива;
-
наименование банка-эмитента;
-
сумма аккредитива;
-
перечень документов, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива;
-
срок представления документов;
-
особые условия платежа по контракту.
-
-
Банк-эмитент проверяет полноту и правильность оформления заявления на аккредитив. Заявление регистрируется в специальном журнале с присвоением ему номера, нарастающим итогом с начала года.
Открывает досье по импортному аккредитиву, в которое помещаются:
-
копия заявления клиента на открытие аккредитива;
-
копия аккредитивного поручения, отсылаемого иностранному банку;
-
распоряжения клиента и банка об изменении условий аккредитива;
-
переписка с иностранным банком, клиентом;
-
лицевой счет по аккредитиву.
На обложке досье по аккредитивам ведутся контрольные записи о выплатах и всех изменениях по аккредитиву. После каждой записи выводится новое сальдо в иностранной валюте. Все записи на обложке досье визируются исполнителем. Обороты и сальдо в иностранной валюте, записанные на обложке, сверяются на следующий день утром с данными лицевых счетов. Факт сверки удостоверяется подписью работника, проводившего сверку.
-
Банк-эмитент осуществляет проверку покрытия по аккредитиву: наличие средств на счете клиента или лимита открытого ему кредита.
-
По системе СВИФТ передается уведомление исполняющему банку о выставлении на его клиента аккредитива
-
Исполняющий банк открывает досье на экспортный аккредитив.
-
Исполняющий банк извещает экспортера о поступившем аккредитиве.
-
Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива условиям внешнеторгового контракта.
-
Отгрузка товароматериальных ценностей импортеру.
-
Экспортер представляет в обслуживающий банк документы, оговоренные аккредитивным заявлением, в том числе транспортные документы.
-
Исполняющий банк проверяет документы на полное соответствие условиям аккредитивного заявления и оплачивает.
-
Документы о произведенной оплате направляются по системе СВИФТ в банк-эмитент.
- Ответы к экзамену по бо:
- 2. Охарактеризуйте виды лицензий на осуществление банковских операций, выдаваемых банкам и небанковским организациям, и условия их получения. Какие виды деятельности запрещены кредитным организациям?
- Назовите основные источники доходов кредитных организаций. Какие Вы можете предложить пути увеличения доходности кредитной организации?
- Что такое ликвидность коммерческого банка и как она сопряжена с понятием прибыльности и платёжеспособности банка?
- Основные виды банковской деятельности
- Какие виды услуг считаются нетрадиционными для банковской деятельности? с какой целью банки внедряют новые, нетрадиционные банковские операции и услуги? Расскажите о них.
- Раскройте основные направления совершенствования организации депозитных операций и укрепления ресурсной базы банков.
- Охарактеризуйте формы безналичных расчетов, их достоинства и недостатки.
- 1.Получение займов на межбанковском рынке.
- Использование корреспондентских счетов
- Кредиты Центрального банка Российской Федерации
- 2.Выпуск облигаций кредитными организациями.
- 3.Выпуск банковских векселей.
- Какова цель прогнозирования коммерческими банками налично-денежного оборота? Раскройте содержание и порядок составления прогноза кассовых оборотов коммерческого банка.
- Раскройте основные направления проверки соблюдение кассовой дисциплины клиентом банка. Какие документы оформляются по итогам проверки?
- Охарактеризуйте принципы кредитования и поясните, как они отражаются в содержании кредитного договора. Какие факторы влияют на размер процентной ставки за кредит («цену кредита»)?
- Дополнительные принципы банковского кредитования
- Как характеризуется структура кредитных вложений кредитных организаций России в кризисный период развития экономики? с учётом каких факторов должна формироваться кредитная политика банка?
- Какие факторы обуславливают формирование кредитной политики банка и ее реализацию на современном этапе?
- Определение кредитоспособности заемщика
- Документы, представляемые заёмщиком для получения кредита
- 28.Каковы особенности оформления долгосрочных кредитных сделок? Почему в настоящее время доля долгосрочных кредитов в объёме выдаваемых кредитов значительно уступает краткосрочным кредитам?
- Процедура ипотечного кредитования
- Раскройте экономическое значение учетной операции. Каковы условия и порядок приема векселей к учёту? Какие факторы влияют на размер учетного процента? в чем суть переучетных операций с векселями?
- Векселедержатель (продавец) Векселедатель (Покупатель) 2 3
- 3.6. Переучет векселей
- Расскажите о комиссионных операциях с векселями: инкассировании и домициляции векселей. В каких случаях и какой риск несут кредитные организации при осуществлении комиссионных операций?
- В чём Вы видите целесообразность включения лизинговых операций в предпринимательскую деятельность банка? с какими проблемами сталкивается развитие лизингового бизнеса в нашей стране?
- Виды факторинговых сделок
- Проблемы и перспективы развития факторинговых операций.
- Какие возможности для роста объемов банковских услуг предоставляет Интернет? в чем суть консалтинговых услуг, предоставляемых банками, и от чего зависит их цена?
- Раскройте понятие и назначение инвестиционных операций банка. Какие факторы определяют инвестиционную политику и структуру портфеля инвестиций банка?
- Порядок лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- I. Общие положения
- 4. Документальное оформление брокерских операций
- Каковы условия создания, управление и регламентация деятельности общих фондов банковского управления?
- Депозитарная деятельность кредитных организаций.
- 1. Предмет контракта
- Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки
- Глава 3. Порядок оформления, переоформления
- Раскройте сущность основных форм международных расчетов: переводы, инкассо, аккредитивы. В чем преимущества документарных расчетов и какие риски связаны с ними?
- Раскройте специфику кредитования внешнеэкономической деятельности различных категорий заемщиков, содержание и оформление кредитных договоров.