Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции
1. Я считаю, что сегодня в России используется режим валютного государственного регулирования, установленный соответствующим законом.
2. 18 июня 2004 года вступил в действие Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле1». В последнее время произошли существенные изменения в правовой базе валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
4. В последние 10 лет произошло дифференцирование ответственности за нарушение валютного законодательства. Статья 25 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» регламентирует ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства. Статья 15.25 КоАП РФ регламентирует административную ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования – за осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании.
Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства.
Согласно ст.188 Уголовного кодекса РФ, контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.
Статья 189 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники
Статья 193 УК РФ устанавливает ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, - наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
- Содержание:
- Тема 1. Финансовое право. Предмет и метод
- Тема 2. Финансовая система государства, система финансового права, институты финансового права
- Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации
- Тема 4. Бюджетное законодательство, бюджетное устройство. Особенности бюджетного процесса в Российской Федерации
- Тема 5. Правовой режим формирования и использования внебюджетных фондов в Российской Федерации
- Тема 6. Правовые основы налоговой системы. Структура, принципы налогообложения, система налогообложения в Российской Федерации
- Тема 7. Доходы физических лиц как объекты налогообложения
- Тема 8. Порядок взимания акцизов на территории Российской Федерации
- Тема 9. Налоговая служба Российской Федерации
- Тема 10. Ответственность в налоговых отношениях. Порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства
- Тема 11. Правовое регулирование государственного кредита
- Тема 12. Правовое регулирование государственных доходов и государственных расходов
- Тема 13. Правовое регулирование государственного страхования
- Тема 14. Банковско-кредитная деятельность
- Тема 15. Правовые основы денежного обращении в Российской Федерации
- Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции
- Список использованной литературы: