Введение
Со времени возникновения государства налоги становятся необходимым звеном экономических отношений в рамках самых различных способов отношений. Более 100 лет назад К.Маркс писал: «В налогах воплощено экономически выраженное существование государства. Чиновники и попы, солдаты и балетные танцовщицы, школьные учителя и полицейские, греческие музеи и готические башни, цивильный лист и табель о рангах – все эти сказочные создания в зародыше покоятся в одном общем семени – в налогах»1
Налоги издревле привлекали обостренное внимание не только правителей всех стран и народов, но и ученых мужей, особенно когда последние пытались разобраться в сложных вопросах хозяйственной жизни общества. В дальнейшем теоретические проблемы налогообложения обернулись составной частью самостоятельной науки – политической экономии.
Необходимость налогов предопределена комплексом объективных факторов развития человеческого общества и, прежде всего, факторов экономического и социального характера. Комплекс таких факторов можно определить как экономическое неравенство условий производства, распределения и потребления добавленной стоимости в конкретном пространстве и времени.
Налогообложение, наряду с другими объективными процессами (ценообразованием, кредитованием, страхованием и т.п.), призвано обеспечить относительное равновесие экономических интересов всех участников воспроизводственных процессов. Потенциально налоги способны создавать благоприятные условия для экономического роста страны в целом, что повышает благосостояние каждого конкретного человека.
Актуальность специальности «Налоги и налогообложение» сегодня очевидна и определяется необходимостью формирования у студентов системы исторических, теоретических и практических знаний в области налоговой политики государства, в том числе и Российского. Злоупотребление налогами может стать средством унижения индивида, и разумное налогообложение служит прогрессу науки, культуры, образования, архитектуры, транспорта, медицины, целям социальной справедливости, то есть всей цивилизации.
С введением в действие с января 1999 г. первой, а затем с января 2001 г. второй частей Налогового кодекса Российской Федерации начался второй, более зрелый период современной налоговой системы России. Налоговым кодексом РФ определены четыре уровня системы налогового законодательства: Налоговый кодекс (высший уровень); федеральные налоговые законы; законы и иные нормативные акты законодательных органов субъектов федерации; нормативные акты законодательных органов субъектов федерации; нормативные акты законодательных органов местного самоуправления.
Задания для курсовых и контрольных работ по дисциплинам специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» отражают программу курса, включают вопросы, как теоретического характера, так и решения практических прикладных задач. Данные методические указания предполагают также и использование при обучении инновационных процессов, в ходе которых будущие специалисты по налогообложению учатся совершенствовать существующую систему налогообложения с учетом изменившейся налоговой политики государства или выявленных новых факторов производства. Инновационный процесс начинается с идеи и заканчивается ее коммерческой реализацией, т.е. повышением собираемости налогов государством или получением дополнительной прибыли налогоплательщиками.
Содержанием данного сборника является изучение студентами инструктивного материала по видам налогов, плательщикам налогов, объектам налогообложения, определению налоговой базы, льготам по уплачиваемым налогам, порядку и срокам их уплаты.
Предметом изучения дисциплин специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» является изучение нормативно-правовой основы налогообложения юридических и физических лиц, видов налогов, перечисляемых ими в федеральный, региональный и местный бюджеты.
Основной целью настоящего сборника заданий является оказание помощи студентам в освоении теоретического материала, а также формирования практических навыков расчета налогов и сборов, образующих систему налогообложения РФ; порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их использования государством; формирование у студентов навыков самостоятельного поиска литературных источников, законодательных (нормативных) актов при выполнении заданий для решения конкретных практических задач на предприятиях различных форм собственности.
Задачей данных методических указаний является формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, методологии налогообложения юридических и физических лиц, платежей за пользование природными ресурсами, специальных налоговых режимов.
Настоящие методические указания соответствуют государственному образовательному стандарту специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» и предназначены для студентов всех форм обучения.
Вариант курсовой (контрольной) работы следует выбирать в соответствии со своими научными интересами и имеющимся практическим материалом. Разработка выбранной темы курсовой работы может быть в дальнейшем продолжена и в дипломной работе.
Ниже приведен примерный перечень вариантов курсовых работ по основным вопросам теории и истории налогообложения. Каждый студент выбирает вариант для своей курсовой работы из этого перечня. Кроме того, студент может предложить и свою тему курсовой работы, согласовав ее с научным руководителем. Все выбранные варианты должны быть утверждены научным руководителем. У всех студентов одной группы варианты курсовых работ должны быть разными.
Студентам следует обратить особое внимание на содержание курсовой работы. Ниже предлагается примерное содержание курсовой работы в соответствии с её тематикой. Если студент считает целесообразным раскрыть в своей курсовой работе иные вопросы, то ему необходимо проконсультироваться со своим научным руководителем об этом.
Yandex.RTB R-A-252273-3- Налоги и налогообложение
- Оглавление
- Введение
- 1. Теория и история налогообложения
- Варианты курсовых работ вариант № 1 Развитие финансовой науки в россии
- Вариант № 2 Роль государства в развитии налоговой системы
- Вариант № 3 Формы взимания налогов в России
- Вариант № 4 Налоговая система России в X-XVIII вв.
- Вариант № 5 Экономическая природа налога
- Вариант № 6 Теория о налоге в эпоху просвещения XVII-XVIII вв.
- Вариант № 7 Социально-экономические и политические предпосылки развития теории о налогах
- Вариант № 8 Налоговая система России в XVIII-XIX вв.
- Вариант № 9 Налогообложение предприятий и граждан России в годы «военного коммунизма» (1917 – 1922 гг.)
- Вариант № 10 Новая экономическая политика России (нэп): налоги и сборы (1922 – 1929 гг.).
- Вариант № 11 Налоговая реформа в России в период 1930 – 1932 гг.
- Вариант № 12 Классификация налогов в XVIII- XIX вв.
- Вариант № 13 Косвенные налоги, их виды и характеристика в XVIII – XIX вв. Место и роль косвенных налогов в государственном бюджете России в XX – XXI вв.
- Вариант № 14 Налоговая система России в 1960 – 1980 гг.
- Вариант № 15 Налоговая политика России как элемент государственной политики на различных этапах развития общества
- Вариант № 16 Социально-экономическая роль налогов на современном этапе развития стран еэс и России
- Вариант № 17 Бюджетная и налоговая система России на современном этапе развития
- Вариант № 18 Налоги и сборы в ссср периода 1946 – 1960 гг.
- Вариант № 19 Налоговая реформа 1992 г. В россии
- Вариант № 20 Возникновение и развитие финансовой науки на различных этапах развития мировой экономики
- Список литературы
- 1. Нормативно-инструктивный материал
- 2. Дополнительная:
- 2. Федеральные налоги и сборы с организаций
- Варианты курсовых работ вариант № 1 Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней
- Вариант № 2 Налог на добавленную стоимость
- Вариант № 3 ндс: условия предоставления налоговых вычетов
- Вариант № 4 Влияние ндс на формирование федерального бюджета (в динамике)
- Вариант № 5 Акцизы на операции с подакцизными товарами
- Вариант № 6 Акцизы на операции с подакцизным минеральным сырьем и нефтепродуктами
- Вариант № 7 Единый социальный налог с организаций, его место и роль в формировании бюджетов бюджетной системы
- Вариант № 8 Эволюция единого социального налога в период с 1992 г по настоящее время
- Вариант № 9 Налог на доходы физических лиц, его место и роль в формировании бюджетов бюджетной системы
- Вариант № 10 Имущественные вычеты по ндфл, порядок расчета и предоставления
- Вариант № 11 Виды налоговых вычетов по ндфл, условия их предоставления
- Вариант № 12 Налог на прибыль организаций: анализ изменений за период с 1992 г. По настоящее время
- Вариант № 13 Порядок расчета доходов по налогу на прибыль организаций
- Вариант № 14 Порядок расчета расходов по налогу на прибыль организаций
- Вариант № 15 Порядок расчета амортизации имущества для целей налогообложения прибыли организаций
- Вариант № 16 Эволюция налога на прибыль в период с 1992 г. По настоящее время
- Вариант № 17 Налог на добычу полезных ископаемых: анализ изменений за период с 1992 г. По 2009 г.
- Вариант № 18 Водный налог: порядок и условия уплаты, перспективы развития
- Вариант № 19 Сбор за пользование объектами животного мира и водными биоресурсами
- Вариант № 20 Государственная пошлина
- Варианты контрольных работ вариант №1 Налоговая система рф, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов
- Вариант №2 Налог на прибыль (доход) организаций
- Вариант №3 Налог на добавленную стоимость
- Вариант № 4 Акцизы
- Вариант №5 Налог на доходы физических лиц
- Вариант №6 Единый социальный налог (есн)
- Вариант №7 Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- Вариант №8 Платежи за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых. Плата за негативное воздействие на окружающую среду
- Вариант №9 Платежи за пользование природными ресурсами. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- Вариант №10 Налог на добавленную стоимость, виды налоговых вычетов и порядок их предоставления организациям
- Вариант №11 Виды федеральных налогов и их характеристика
- Вариант №12 Виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
- Вариант №13 Государственная пошлина
- Вариант №1 4 Влияние ндс на формирование федерального бюджета (в динамике)
- Вариант №15 Акцизы на операции с подакцизным минеральным сырьем и нефтепродуктами
- Вариант №16 Порядок расчета доходов по налогу на прибыль организаций
- Вариант №17 Порядок расчета расходов по налогу на прибыль организаций
- Вариант №18 Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- Вариант №19 Налог на добавленную стоимость
- Вариант №20 Виды федеральных налогов и их характеристика
- Список литературы
- 1. Нормативно-инструктивный материал
- 2. Дополнительная:
- 3. Региональные и местные налоги и сборы с организаций
- Варианты курсовых работ вариант №1 Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов и сборов
- Вариант №2 Местные налоги: эволюция и тенденции развития, их виды и классификация
- Вариант №3 Региональные налоги: состав, их экономическое и финансовое значение в налоговой системе Российской Федерации
- Вариант №4 Проблемы совершенствования местных налогов и сборов, усиление их взаимосвязи с решением социально-экономических проблем территории
- Вариант №5 Исторический аспект формирования местных налогов и сборов на территории рф
- Вариант №6 Методика и практика исчисления налога на имущество организаций
- Вариант №7 Налог на имущество организаций, его регулирующее значение и роль в региональном и местном бюджетах субъектов рф
- Вариант №8 Особенности исчисления и уплаты налога на имущество в филиалах и обособленных подразделениях
- Вариант №9 Налог на недвижимость, механизм исчисления, проблемы его экспериментального введения в субъектах рф
- Вариант №10 Опыт применения налога на недвижимость в развитых странах
- Вариант № 11 Экономическое содержание и финансовое значение налога на недвижимость
- Вариант № 12 Земельный налог, как основной источник формирования местных бюджетов
- Вариант №13 Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения
- Вариант №14 Транспортный налог – новый этап развития налогообложения транспортных средств
- Вариант №15 Анализ тенденций состояния и развития налогообложения транспортных средств в субъектах Российской Федерации
- Вариант № 16 Дифференциация налоговых ставок по транспортному налогу и возможности органов власти субъектов рф по изменению ставок налога
- Вариант №17 Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес в Российской Федерации
- Вариант № 18 Налогообложение игорного бизнеса в Российской Федерации: действующая система и пути её совершенствования
- Вариант № 19 Основные понятия игорного бизнеса и назначение налога в Российской Федерации
- Вариант № 20 Государственная политика в области налогообложения имущества физических лиц и перспективы её развития
- Список литературы
- 1. Нормативно-инструктивный материал
- 2. Дополнительная:
- 4. Налоговое администрирование
- Варианты курсовых работ вариант № 1 Понятие налогового администрирования. Цели и функции налогового администрирования
- Вариант № 2 Состав и структура налоговых органов рф, их задачи и функции
- Вариант № 3 Сравнительная характеристика налоговых органов рф и налоговых органов одной из развитых стран.
- Вариант № 5 Межрегиональные инспекции фнс России по федеральным округам, их задачи, функции и структура
- Вариант № 6 Межрегиональные инспекции фнс России по крупнейшим налогоплательщикам, их задачи, функции и структура
- Вариант № 7 Межрегиональная инспекция фнс России по централизованной обработке данных, её задачи, функции и структура
- Вариант № 8 Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- Вариант № 9 Права и обязанности налоговых органов
- Вариант № 10 Процедура досудебного разбирательства налоговых споров и её влияние на эффективность налогового контроля
- Вариант № 11 Организационные методы налогового контроля
- Вариант № 12 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- Вариант №13 Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства
- Вариант № 14 Налоговая проверка и её место в системе налогового контроля
- Вариант № 15 Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок
- Вариант № 16 Методы налогового реагирования
- Вариант № 17 Информирование налогоплательщиков как один из приоритетов налогового администрирования
- Вариант № 18 Камеральная налоговая проверка
- Вариант № 19 Планирование и подготовка выездной налоговой проверки
- Вариант № 20 Взаимодействие налоговых органов и органов внутреннох дел при проведении налогового контроля
- Список литературы
- 1. Нормативно-инструктивный материал
- 2. Дополнительная:
- Налоги и налогообложение
- 192171, Г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1