Тема 2. Основи фінансової діяльності

Економічний зміст фінансової діяльності. Форми та види фінансової діяльності: фінансове посередництво, страхування та допоміжна діяльність у сфері фінансів.

Фінансові відносини як основа фінансової діяльності. Правове регулювання фінансової діяльності. Фінанси, фінансування, фінансові кошти – базові категорії фінансової діяльності. Фінансові послуги та принципи їх надання. Фінансові активи та фінансові інструменти.

Суб’єкти фінансової діяльності. Роль контрактних фінансових установ у здійсненні фінансової діяльності. Небанківські фінансово-кредитні установи, принципи їх функціонування. Держава як учасник фінансової діяльності.

Студент повинен знати:

Сутність фінансової діяльності; форми та види фінансової діяльності; економічний зміст фінансових відносин; сутність фінансування та фінансових коштів; визначення фінансових послуг; сутність фінансових активів; значення фінансових інструментів; види суб’єктів фінансової діяльності.

Студент повинен вміти:

Характеризувати та розмежовувати фінансове посередництво, страхування та допоміжну діяльність у сфері фінансів; розкрити правові основи регулювання фінансової діяльності; виділяти принципи надання фінансових послуг; дати загальну характеристику основних суб’єктів фінансової діяльності; розкрити роль контрактних фінансових установ у здійсненні фінансової діяльності; характеризувати принципи функціонування небанківських фінансово-кредитних установ; розкрити роль державних установ у фінансовій діяльності.

Фінансова діяльність включає грошове та інше фінансове посередництво, страхування, а також допоміжну діяльність у сфері фінансів і страхування.

Фінансовим посередництвом є діяльність, пов'язана з отриманням та перерозподілом фінансових коштів, крім випадків, передбачених законодавством. Фінансове посередництво здійснюється установами банків та іншими фінансово-кредитними організаціями.

Страхуванням є діяльність, спрямована на покриття довготермінових та короткотермінових ризиків суб'єктів господарювання з використанням заощаджень через кредитно-фінансову систему або без такого використання.

Допоміжною діяльністю у сфері фінансів та страхування є недержавне управління фінансовими ринками, біржові операції з фондовими цінностями, інші види діяльності (посередництво у кредитуванні, фінансові консультації, діяльність, пов'язана з іноземною валютою, страхуванням вантажів, оцінювання страхового ризику та збитків, інші види допоміжної діяльності).

Фінансова діяльність в Україні регулюється рядом нормативно-правових документів, а саме: Господарським кодексом (глава 35), положеннями бухгалтерського обліку та рядом законопроектів, які визначають порядок функціонування вказаних сфер фінансової діяльності.

Об’єктом фінансової діяльності є фінансові послуги. Послуги – це будь-які функції, пов’язані безпосередньо або опосередковано із задоволенням людських потреб, але безпосередньо не направлені на виробництво яких-небудь предметів.

Фінансова послуга – операція з фінансовими активами, що здійснюється в інтересах третіх осіб за їх власний рахунок, а у випадках, передбачених законодавством, і за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів з метою одержання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів. Сферою реалізації фінансових послуг є посередницька діяльність.

Суб’єкти фінансової діяльності поділяються на три групи: контракті фінансові установи; небанківські фінансово-кредитні установи; держава (державні установи).

Контрактні фінансові інститути включають інвестиційні трасти, інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, пенсійні фонди, страхові компанії, ломбарди, фінансові компанії, позичково-ощадні асоціації, благодійні фонди.

Пенсійні фонди у західних країнах створюються приватними та державними корпораціями, фірмами та підприємствами для виплати пенсій і допомоги робітникам та службовцям.

Страхові компанії відіграють надзвичайно велику роль на фінансовому ринку, забезпечуючи інвесторам страховий захист від різного роду ризиків. Угоди страхування, що з ними укладаються, є основою для фінансового забезпечення інвестиційних проектів.

Фінансові компанії – кредитно-фінансові установи, які спеціалізуються на кредитуванні окремих галузей або наданні певних видів кредитів (споживчого, інвестиційного та ін.), проведенні фінансових операцій.

Благодійні фонди діють на фінансовому ринку, вкладаючи засоби в різні цінні папери або отримуючи дивіденди з переданих їм цінних паперів, і, таким чином, збільшують свій капітал.

Небанківські фінансово-кредитні установи – це установи кредитної системи небанківського типу, що акумулюють грошові доходи, капітали та заощадження населення, підприємств, держави, спеціалізуючись на виконання кількох операцій або обслуговуючи обмежене коло клієнтів. До небанківських фінансових посередників належать: інвестиційні компанії та фонди; фондові біржі; страхові компанії та кредитні спілки; лізингові компанії; пенсійні фонди; довірчі товариства; вузькопрофільні фінансові посередники.

Ринкові процеси в Україні відбуваються в умовах обмеженості інвестиційних ресурсів, необхідних для розвитку економіки. Однією з пріоритетних функцій держави (державних установ) є гарантування прав та визначення нормативно-законодавчих основ фінансової діяльності. Таким чином, держава повинна провадити єдину ефективну державну політику у сфері фінансової діяльності: сприяти захисту інтересів учасників фінансової діяльності; створювати сприятливі умови для розвитку та функціонування фінансових посередників; здійснювати контроль за прозорістю та відкритістю ринків фінансових послуг тощо.

Базові терміни та поняття:

Фінансова діяльність. Фінансування. Фінансові кошти. Фінансові відносини. Фінансове посередництво. Страхування. Допоміжна діяльність у сфері фінансів. Послуга. Фінансова послуга. Суб’єкти фінансової діяльності. Контрактні фінансові інститути. Пенсійний фонд. Страхова компанія. Фінансова компанія. Благодійний фонд. Небанківські фінансово-кредитні установи.

Індивідуальна робота студента під керівництвом викладача:

1. Оцінка правового регулювання фінансової діяльності в Україні.

2. Роль інвестиційних компаній та фондів у фінансовій діяльності.

3. Принципи діяльності ломбардів на території України.

4. Фінансові аспекти діяльності благодійних фондів.

5. Фінансова діяльність лізингових компаній.

Самостійна робота студента:

1. Дати характеристику базових категорій фінансової діяльності: фінанси, фінансування, фінансові кошти, фінансові відносини.

2. Опрацювати Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Тестові завдання до теми 2:

1. Розрахункові і касові центри, що здійснюють перерозподіл грошових потоків на фінансовому ринку – це:

а) банки комерційні;

б) НБУ;

в) кредитні спілки;

г) небанківські організації.

2. До операцій, які має право здійснювати банк належать:

а) лізинг;

б) емісія цінних паперів;

в) випуск банківських карток;

г) всі відповіді вірні.

3. Банки, довірчі товариства, інвестиційні фонди та компанії, страхові компанії, ломбарди відносяться до...

а) фінансових установ;

б) фінансових інститутів;

в) кредитних установ;

г) контрактних фінансових інститутів.

4. Різноманітні фінансові документи, які обертаються на ринку, мають грошову вартість і за допомогою яких здійснюються операції на фінансовому ринку – це…

а) ………….фінансові інструменти;

б) ………….платіжні інструменти;

в) ………….нематеріальні активи.

5. Юридична особа, яка згідно закону надає одну чи декілька фінансових послуг та яка внесена до відповідного реєстру у порядку, встановленому законом – це...

а) фінансова установа;

б) фінансовий інститут;

в) кредитна установа;

г) банк.

Рекомендована література: 4, 6, 10, 12, 17,19, 20, 22, 23, 25, періодичні видання.