Nalogovaya_sistema_uchebno-metodicheskoe_posobie

Нормативно-правовая база

Название темы	Нормативно-правовые акты	Научные издания
Налоги и их роль в современном обществе
Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения	Статья 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах Статья 2. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах Статья 4. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах Статья 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах Статья 7. Международные договоры по вопросам налогообложения Статья 8. Понятие налога и сбора Статья 9. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах Статья 10. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе Статья 11.1. Понятия и термины, используемые при налогообложении добычи углеводородного сырья Статья 11.2. Личный кабинет налогоплательщика Статья 12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов Статья 13. Федеральныеналоги и сборы Статья 14. Региональныеналоги Статья 15. Местные налоги и сборы Статья 16. Информация о налогах Статья 17. Общие условия установления налогов и сборов Статья 18. Специальные налоговые режимы Глава 14.7. Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия Глава 14.8. Порядок проведения налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа Глава 15. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений	Журнал финансы и кредит 1) 1 (577) 2014 января. Ближайшее развитие налогового законодательства в условиях деофшоризации российской экономики ( Нагорных М.Г. ) 2) 4(580) 2014 январь. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота" ( Пансков В.Г. ) 3)9(585) - 2014 март Анализ прогнозирования налогов, формирующих доходы федерального бюджета ( Хузина Г.Г. ) 4) 14(590) - 2014 апрель Стабильность налоговой системы как фактор экономического роста в регионах России ( Цепелев О.А. / Какаулина М.О. ) 5) 20(596) - 2014 май Налоговые реформы: опыт Китая - выводы для России ( Соколов Б.И. / ЛЮ Юйчжо ) 6)30(606) - 2014 август Налоговый контроль и налоговый потенциал в контексте легализации теневого сектора экономики ( Мусаева Х.М. ) 7)38(614) - 2014 октябрь Исследование механизмов реализации налогового администрирования в современной системе налогообложения ( Коростелкина И.А. ) 8)40(616) - 2014 октябрь Налоговая политика государства: сущность, механизм реализации и перспективы ( Алиев Б.Х. / Эльдарушева М.Д. ) 9)3(627) - 2015 январь Особенности использования механизма отложенных налоговых платежей как инструмента финансирования инфраструктурных проектов ( Жданчиков П.А. ) 10)27(651) - 2015 июль Макроэкономические факторы динамики налоговых доходов субъектов Российской Федерации ( Алиев Б.Х. / Алимирзоева М.Г. ) Журнал «Финансы» 11) №4-2014 Совершенствование налогового механизма – путь к повышению доходов бюджета Н.И. Малис 12) №5-2014 Налоговые механизмы стимулирующего характера 13) №7-2014 Проблемы налогов и налогообложения на современном этапе. Заметки с российско-украинского налогового форума В.Г. Пансков №10-2014 О некоторых проблемах налогового законодательства в РФ и их отражении в судебной практике Н.А. Попонова №11-2014 Об оценке эффективности фискальной политики региона М.М. Сулейманов №11-2014 Налоговая политика России – непростые задачи и сложные вызовы №2-2015 Принцип справедливости в налогообложении: вопросы теории и практики. В.Г. Пансков, №2-2015 Борьба с уходом от налогов: информационный аспект Н.А. Попонова, №7-2015 «Принцип притяжения» при определении прибыли постоянного представительства Н.Ю. Корниенко, Н.Ю. Постникова
Налоговая система государства
Налоговая политика государства	Глава 1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах Статья 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах Статья 2. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах Статья 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах Статья 8. Понятие налога и сбора Статья 9. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации Раздел II. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях Глава 3. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты Глава 3.1. Консолидированная группа налогоплательщиков Глава 4. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Глава 7. Объекты налогообложения Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Глава 9. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа Глава 10. Требование об уплате налогов и сборов Глава 12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм Раздел V. Налоговая декларация и налоговый контроль Глава 13. Налоговая декларация Глава 14. Налоговый контроль Раздел VIII. Федеральные налоги Раздел VIII.1. Специальные налоговые режимы Раздел IX. Региональные налоги и сборы Раздел X. Местные налоги и сборы	Журнал Финансы и кредит №2 2014 год Нагорных М.Г. Ближайшее развитие налогового законодательства в условиях деофшоризации российской экономики Журнал Финансы и кредит № 4 2014 год Пансков В.Г. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота" Журнал Финансы и кредит №9 2014 год Хузина Г.Г. Анализ прогнозирования налогов, формирующих доходы федерального бюджета Журнал Финансы и кредит № 10 Исаев А.К.Погосян Р.Р.Карпова О.К. Оптимизация организационной структуры налоговых органов
Акцизы	Глава 22 НК РФ. Статьи 179-206 НК РФ Статья 179. Налогоплательщики Статья 181. Подакцизные товары Статья 182. Объект налогообложения Статья 183. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Статья 185. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза Статья 186. Особенности взимания акциза при ввозе и вывозе подакцизных товаров Таможенного союза Статья 187. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров Статья 189. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров Статья 190. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок Статья 192. Налоговый период Статья 193. Налоговые ставки Статья 194. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза Статья 199. Порядок отнесения сумм акциза Статья 200. Налоговые вычеты Статья 201. Порядок применения налоговых вычетов Статья 202. Сумма акциза, подлежащая уплате Статья 203. Сумма акциза, подлежащая возврату Статья 204. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами Статья 205. Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией	Журнал «Финансы» №8-2014. М.В. Макушенкова. Научные исследования аспирантов и соискателей: К вопросу об эффективности акцизного налогообложения
Налог на добавленную стоимость (НДС)	Глава 21 НК РФ: ст.143 «Налогоплательщики», ст.145 «Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика», ст.146 «Объект налогообложения», ст.147 «Место реализации товаров», ст.148 «Место реализации работ (услуг)», ст.149 «Операции, не подлежащие налогообложению», ст.153 «Налоговая база», ст.163 «Налоговый период», ст.164 «Налоговые ставки», ст.166 «Порядок исчисления налога», ст.170 «Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), ст.171 «Налоговые вычеты», ст.172 «Порядок применения налоговых вычетов», ст.173 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», ст.174 «Порядок и сроки уплаты налога в бюджет», ст.176 «Порядок возмещения налога»	- Н.В. Барбашова, Е.В. Курляндская, «Налог с продаж: за и против»// «Финансы» №9-2014; - М.А. Данилькевич «О введении налога с продаж: спорные моменты»// «Финансы» №8-2014; - Ю.М. Лермонтов «О применении нулевой ставки по НДС»// «Финансы» №2-2014; - Малкина М.Ю., Балакин Р.В., «Анализ и моделирование поступлений налога на добавленную стоимость для регионов Российской Федерации»// «Финансы и кредит» № 23(599) – 2014 июнь
Налог на прибыль организаций	Часть 2 раздел 8 Глава 25. Налог на прибыль организаций.  Статья 246. Налогоплательщики  Статья 247. Объект налогообложения  Статья 248-251. Классификация доходов  Статья 252-255. Расходы. Группировка расходов  Статья 256 - 259. Амортизация  Статья 269. Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения  Статья 271-273. Порядок определения доходов и расходов  Статья 274-284. Налоговая база  Статья 285-300. Налоговый период. Отчетный период  Статья 301. Срочные сделки. Особенности налогообложения  Статья 302-310.2. Особенности формирования доходов и расходов налогоплательщика.  Статья 311. Устранение двойного налогообложения  Статья 312. Специальные положения  Статья 313. Налоговый учет. Общие положения  Статья 331-333. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков.	Журнал финансы №3-2014 Налоговые итоги 2013 года и задачи на будущее Журнал финансы №4-2014 Совершенствование налогового механизма – путь к повышению доходов бюджета Н.И. Малис Журнал финансы №5-2014 Налоговые механизмы стимулирующего характера Журнал финансы №6-2014 Cобираемость налогов и неработающие льготы. Опыт Дагестана Х.М. Мусаева Налоговый контроль над банками: назрела корректировка законодательной базы С.В. Разгулин Журнал финансы №8-2014 О введении налога с продаж: спорные моменты М.А. Данилькевич
Налог на имущество организаций	Часть 2 раздел 9 Глава 30. Налог на имущество организаций.  Статья 372. Общие положения  Статья 373. Налогоплательщики  Статья 374. Объект налогообложения  Статья 375-378. Налоговая база.  Статья 379. Налоговый период. Отчетный период  Статья 380. Налоговая ставка  Статья 381. Налоговые льготы  Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу  Статья 383-385. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу  Статья 386. Налоговая декларация	Журнал финансы №3-2014 О кадастровой стоимости земельных участков: спорные моменты Н.В. Шарапова Журнал финансы №4-2014 Совершенствование налогового механизма – путь к повышению доходов бюджета Н.И. Малис Журнал финансы №5-2014 Налоговые механизмы стимулирующего характера Журнал финансы №5-2014 Опыт инвестирования пенсионных накоплений в недвижимость Е.В. Галишникова Журнал финансы №6-2014 Cобираемость налогов и неработающие льготы. Опыт Дагестана Х.М. Мусаева Налоговый контроль над банками: назрела корректировка законодательной базы С.В. Разгулин
Налогообложение природопользования	Часть 2 раздел 8 Глава 25.1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.  Статья 333.1. Плательщики сборов  Статья 333.2. Объекты обложения  Статья 333.3. Ставки сборов  Статья 333.4. Порядок исчисления сборов  Глава 25.2. Водный налог Статья 333.8. Налогоплательщики Статья 333.9. Объекты налогообложения Статья 333.10. Налоговая база Статья 333.11. Налоговый период Статья 333.12. Налоговые ставки Статья 333.13. Порядок исчисления налога Статья 333.14. Порядок и сроки уплаты налога Статья 333.15. Налоговая декларация Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых  Статья 334. Налогоплательщики  Статья 335. Постановка на учет  Статья 336. Объект налогообложения  Статья 338. Налоговая база  Статья 339-340. Порядок определения количества, добытого полезного ископаемого, его оценка и определение налоговой базы  Статья 341. Налоговый период  Статья 342. Налоговая ставка  Статья 343. Порядок исчисления и уплаты налога  Статья 344. Сроки уплаты налога  Статья 345. Налоговая декларация	Журнал финансы №4-2014 Совершенствование налогового механизма – путь к повышению доходов бюджета Н.И. Малис Журнал финансы №4-2014 Налоговый режим для шельфовых месторождений Н.С. Баранов, Л.П. Павлова Журнал финансы №8-2014 Налоговое стимулирование инвестиций в разработку техногенных месторождений минерального сырья М.М. Юмаев
Налог на доходы физических лиц	Глава 23 НК РФ: ст.207 «Налогоплательщики», ст.209 «Объект налогообложения», ст.210 «Налоговая база» ст.216 «Налоговый период» ст.217 «Доходы, не подлежащие налогообложению»; ст.218 «Стандартные налоговые вычеты», ст.219 «Социальные налоговые вычеты» ст.220 «Имущественные налоговые вычеты» ст.221 «Профессиональные налоговые вычеты» ст.223 «Дата фактического получения дохода» ст.224 «Налоговые ставки» ст.225 «Порядок исчисления налога», ст.228 «Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога», ст.229 «Налоговая декларация» ст.231 «Порядок взыскания и возврата налога», ст.232 «Устранение двойного налогообложения»	- Абакарова Р.Ш., «Основные проблемы двойного налогообложения» // «Финансы и кредит» №2(578) – 2014 январь - Филлипова Н.А., Королева Л.П., «Налог на доходы физических лиц как финансовая основа устойчивого развития городских округов: факторы влияния и возможности увеличения поступлений» // «Финансы и кредит» №27(603) – 2014 июль; - Насыров И.Н., Штырляева Е.В., «Необходимость отмены двойного налогообложения дивидендов» // «Финансы и кредит» №17(641) – 2015 май;
Налог на имущество физических лиц
Другие налоги и сборы	Глава 25.3. Государственная пошлина Статья 333.16. Государственная пошлина Статья 333.17. Плательщики государственной пошлины Статья 333.18. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины Глава 28. Транспортный налог Статья 357. Налогоплательщики Статья 358. Объект налогообложения Статья 359. Налоговая база Статья 360. Налоговый период. Отчетный период Статья 361. Налоговые ставки Глава 29. Налог на игорный бизнес Статья 364. Понятия, используемые в настоящей главе	Журнал «Финансы и кредит» 4(580) - 2014 январь Пансков В.Г. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота" Журнал «Финансы и кредит» 4(580) - 2014 январь Пансков В.Г. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота"
Специальные налоговые режимы	Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации Статья 18. Специальные налоговые режимы Статья 25.9. Налогоплательщики - участники региональных инвестиционных проектов, п.3. Статья 61. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. П.6. Статья 80. Налоговая декларация. П.2. Статья 102. Налоговая тайна. П.7 Статья 105.14. Контролируемые сделки. П.2. Статья 274. Налоговая база. П.10. Раздел VIII.1. Специальные налоговые режимы	Журнал "Финансы" #9-2015.Специальные налоговые режимы и концепция справедливости налогообложения Е.А.Еременко. 26(602) - 2014 июль Регулирующая роль специальных налоговых режимов в системе региональной налоговой политики Республики Марий Эл ( Шакирова Р.К. / Курочкина Н.В. )

Содержание